青塘镇人民政府2018年部门预算及“三公”经费预算编制说明

青塘镇人民政府2018年部门预算及“三公”经费预算编制说明

   第一部分：部门概况

一、主要职能

1.宣传和贯彻执行党的路线、方针、政策，领导和制定本地的经济和社会发展计划，并组织、协调、督促各部门的工作实施，加强对行政和经济组织的领导；

2.组织党员、干部、群众学习政治理论知识，学习党的路线、方针、政策，学习科技文化知识和业务知识，认真做好思想政治工作，抓好党组织自身建设；

3.负责全镇精神文明建设和社会治安综合治理、教育党员干部和其他工作人员，严格遵守党纪国法；

4.按照全面从严治党的要求，搞好党风廉政建设，做好党员教育、管理和发展工作；

5.负责搞好镇、村级干部（后备干部）的教育、培养、选拔、考核和监督管理；

6.领导本镇团委、妇联、民兵和各级党组织、各经济组织，依照党的路线、方针、政策和国家法律、法规及各自章程开展工作；

7.领导和监督、检查镇属各职能部门和村委工作；

8.执行本级人民代表大会的决议，执行区以上各级政府的决定和命令，执行辖区的发展计划，管理辖区内的经济、教育、科学、文化、卫生、体育事业和财政、民政、社会治安、司法、计划生育等行政工作；

9.保护国有财产和劳动集体所有的财产，保护私人所有合法财产；组织协调处理土地、山林、水利和其他民事纠纷；保障各种经济组织的合法权益；

10.完成区委、区政府交办的其他工作任务。

二、机构设置情况

    青塘镇人民政府机构设置情况：长青塘政府（本级）、青塘镇人口和计划生育服务所、青塘镇文化体育和广播电视站、青塘镇社会保障服务所、青塘镇国土规建环保安监站、青塘镇水利水土保持站、青塘镇林业站、青塘镇交通站。

    三、机构人员编制情况

    编制情况：

1、政府：核定编制共28人，其中在职行政编制公务员27人，在职后勤服务编制1人。其他人员：机关服务后勤人员2人，遗属8人，退职2人，其他人员27人。

2、计生办：核定编制共8人，其中行政0人，在职在编全额事业8人，在职不在编全额事业5人。其他自收自支人员4人。

3、广播站：核定编制共2人，其中行政0人，在职在编全额事业2人。在职不在编全额事业0人。其他自收自支人员0人。

4、社保所：编制情况:核定编制共5人，其中行政0人，在职在编全额事业5人。其他自收自支人员0人。

5、国土规建环保安监站：核定编制共11人，其中行政0人，在职在编全额事业11人。在职不在编全额事业4人。其他自收自支人员0人。

6、水利站：核定编制共1人，其中行政0人，在职全额事业1人。其他自收自支人员0人。

7、林业站：核定编制共3人，其中行政0人，在职在编全额事业3人。在职不在编全额事业1人。其他自收自支人员0人。

8、交通站：核定编制共2人，其中行政0人，在职在编全额事业2人。在职不在编全额事业3人。其他自收自支人员0人。

第二部分：青塘镇人民政府2018年部门预算及“三公”经费预算报表（报表详见附件）

一、财政拨款收支总表

二、一般公共预算支出表

三、一般公共预算基本支出表

四、一般公共预算“三公”经费支出表

五、政府性基金预算支出表

六、国有资本经营预算支出表

七、部门收支总表

八、部门收入总表

九、部门支出总表

第三部分：2018年部门预算及“三公”经费预算说明

一、2018年收支总体情况

（一）收入预算说明。

2018年收入总预算1121.63万元，同比增长11.7万元，增长1.05%。其中：

一般公共预算拨款1075.13万元，同比减少4.8万元，下降0.44%。

政府性基金拨款46.50万元，同比减少16.50万元，下降55%。

纳入财政专户管理的收入安排的资金0万元。

未纳入财政专户管理的收入安排的资金 0万元。

上年结余收入 0万元。

2018年收入预算总体增加的主要原因：村（社区）干部工资提高。

（二）支出预算说明。

2018年支出总预算1121.63万元，其中：基本支出903.40万元，占支出总预算的80.54%，同比减少36.23万元，下降3.86%；项目支出218.23万元，占支出总预算的19.45%，同比增加47.92万元，增长28.14 %。支出增长的主要原因与收入增长的主要原因相同。

1.按支出功能分类科目划分，共分为10类，其中：

（1）一般公共服务科目支出预算243.85万元，占支出总预算21.74％，同比减少128.17万元，下降34.45％。

（2）国防支出科目支出预算1万元，占支出总预算0.09％，与去年持平。

（3）文化体育与传媒科目支出预算11.14万元，占支出总预算0.99％，同比减少1.08万元，下降8.84％。

（4）社会保障和就业科目支出预算133.56万元，占支出总预算11.91%，同比增加30.98万元，增长30.20％。

（5）医疗卫生与计划生育科目支出预算157.00万元，占支出总预算14％，同比减少13.46万元，下降7.90％。

（6）节能环保科目支出预算51.83万元，占支出总预算4.62％，同比增加0万元，增长0％。

（7）城乡社区事务科目支出预算225.69万元，占支出总预算20.12％，同比增加110.19万元，增长95.40％。

（8）农林水科目支出预算213.21万元，占支出总预算19.01%，同比增加24.48万元，增长12.97％。

（9）交通运输科目支出预算30.78万元，占支出总预算2.74%，同比减少12.07万元，下降28.17％。

（10）住房保障支出科目支出预算53.57万元，占支出总预算4.78%，同比增加0.81万元，增长1.54％。

2.按支出结构分类划分，分为基本支出预算和项目支出预算。

（1）基本支出预算。

基本支出预算903.40万元，占支出总预算的80.54%，同比减少36.23万元，下降3.86%。

（1）工资福利支出预算664.65万元，占基本支出预算73.57％，同比减少18.51万元，下降2.71％。

（2）商品和服务支出预算81.20万元，占基本支出预算8.99％，同比增加7.62万元，增长10.36％。

（3）对个人和家庭的补助支出预算157.55万元，占基本支出预算的17.44％，同比减少25.34万元，下降13.86％。

   （2）项目支出预算。

项目支出预算218.23万元，占支出总预算的19.46%，同比增加47.92万元，增长28.14%。

工资福利支出预算51.83万元，占项目支出预算23.75％，同比减少0万元，下降0％。

商品和服务支出预算166.40万元，占项目支出预算76.25%，同比增加47.92万元，增长40.45％。

对个人和家庭的补助支出预算0万元。

其他资本性支出预算0万元。

二、2018年部门财政拨款支出预算情况

（一）一般公共预算财政拨款情况。

2018年一般公共预算财政拨款支出预算1075.13万元，其中：基本支出预算903.40万元，项目支出预算171.73万元。具体支出预算如下：

 1.行政运行241.85万元，其中：基本支出241.85万元，项目支出0万元，主要用于保证日常运转发生的基本支出，如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

 2.人大会议1.50万元，其中：基本支出0万元，项目支出1.50万元，主要用于开展人大会议接待、资料印刷等支出。

 3.人大代表履职能力提升0.50万元，其中：基本支出0万元，项目支出0.50万元，主要用于开展人大代表的学习培训等支出。

 4.兵役征集支出1.00万元，全部是项目支出预算，主要用于兵役征集发生的项目支出，按统一规定的开支标准安排的兵役征集的体检费、差旅费等经费支出。

5.广播站11.14万元，其中：基本支出11.14万元，项目支出0万元，主要用于广播站财政统发人员工资及办公费等支出。

 6.社会保险经办机构28.92万元，其中：基本支出27.92万元，项目支出1.00万元，主要用于社保所财政统发人员工资及办公费等支出。

 7.未归口管理的行政单位离退休0.29万元，其中：基本支出0.29万元，项目支出0万元，主要用于反映未实行归口管理的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离休支出。

 8.机关事业单位基本养老保险缴费支出104.36万元，其中：基本支出104.36万元，项目支出0万元，主要用于在职统发人员单位部分养老保险缴费。

 9.计划生育机构25.42万元，其中：基本支出0万元，项目支出25.42万元，主要用于计生站财政统发人员、自筹人员工资、办公费、开展计生工作的经费，包括宣传组织、调查了解、迎检、资料印刷、设备购置等工作支出。

10.其他计划生育事务89.09万元，其中：基本支出89.09万元，项目支出0万元，主要用于计生站财政统发人员、办公费的开支。

 11.行政单位医疗16.14万元，全部是基本支出预算。是根据我区统一规定，按行政机关在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

12.事业单位医疗21.24万元，全部是基本支出预算。是根据我区统一规定，按事业单位在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

13.公务员医疗补助5.11万元，全部是基本支出预算。是行政及参照公务员管理的事业单位、财政全额拨款事业单位的工作人员和退休人员的额外医疗补助。

14.农村环境保护51.83万元，其中：基本支出0万元，项目支出51.83万元，主要用于村级保洁员补助经费支出。

15.小城镇基础设施建设16.40万元，其中：基本支出0万元，项目支出16.40万元，主要用于日常办公费。包括会议培训费、公务接待费、公务用车运行维护费、差旅费、邮电费等支出。

16.其他城乡社区公共设施支出92.71万元，其中：基本支出92.71万元，项目支出0万元，主要用于其它城乡社区公共设施方面的支出。

 17.城乡社区环境卫生70.08万元，其中：基本支出0万元，项目支出70.08万元，主要用于镇级配套的城监环卫工人工资及设备维护费。

18.林业事业机构24.24万元，其中：基本支出24.24万元，项目支出0万元，主要用于林业站财政统发人员的工资、办公费。包括会议培训费、接待费、水电费、差旅费、邮电费等支出。

19.水利技术推广6.15万元，其中：基本支出6.15万元，项目支出0万元，主要用于水利站财政统发人员的工资、办公费。包括会议培训费、接待费、水电费、差旅费、邮电费等支出。

 20.对村民委员会和村党支部的补助182.82万元，其中：基本支出178.82万元，项目支出4.00万元，主要用于村干部工资及村级公务费、4个片区党建工作站工作经费支出。

 21.公路养护（公路水路运输）30.78万元，其中：基本支出30.78万元，项目支出0万元，主要用于交通站人员的工资、办公费。包括会议培训费、接待费、水电费、差旅费、邮电费等支出。

 22.住房公积金支出53.57万元，全部是基本支出预算。是按照国家统一规定,为单位职工计缴的住房公积金。

（二）政府性基金财政拨款情况。

2018年政府性基金财政拨款支出预算46.50万元，其中：基本支出预算0万元，项目支出预算46.50万元。具体支出预算如下：

  1.城市环境卫生（城市基础设施配套费安排的支出）科目支出46.50万元，其中：基本支出预算0万元，项目支出预算46.50万元，主要用于日常办公费用和城乡社区环境卫生及基础设施配套费用。

三、2018年部门预算安排的“三公”经费预算情况

（一）2018年部门预算全口径安排的“三公”经费预算情况。

2018年部门预算共安排“三公”经费支出预算26.13万元（全口径），其中：因公出国（境）经费支出预算0万元，公务接待费支出预算17.13万元，公务用车运行维护费支出预算9.00万元。

（二）2018年一般公共预算资金安排的“三公”经费预算情况。

2018年一般公共预算安排的“三公”经费支出预算26.13万元，比2017年预算26.18万元减少0.05万元，同比下降0.19 %。2018年一般公共预算安排的“三公”经费减少的原因主要是：执行中央八项规定及其实施细则，推进厉行节约反对浪费制度建设，做到只减不增控制本镇的“三公”经费。

1.因公出国（境）经费2018年预算0万元。

2.公务接待费2018年预算17.13万元，同比减少0.03万元，下降0.17%。主要是安排接待有关领导参加各类会议、重大活动和调研考察等公务活动的接待费用以及开展业务活动需要开支的公务接待费用。

3.公务用车费2018年预算9.00万元，同比减少0.02万元，下降0.22%。其中：

（1）公务用车运行维护费2018年预算9.00万元，同比减少0.02万元，下降0.22%。主要用于市内执行公务以及开展各项检查工作的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费以及车辆年审等支出。

（2）公务用车购置2018年预算0万元。

第四部分：2018年部门预算其他事项说明

（一）青塘镇人民政府预算单位的构成。

青塘镇人民政府2018年的部门预算由镇本级及镇属7个事业单位构成，其中：纳入镇本级部门预算的职能部门包括：计生办、水利站、社保所、林业站、交通站、广播站、国土环保规建安检站。

（二）镇本级运行经费预算安排情况。

行政运行241.85万元，全部是基本支出预算。主要用于政府本级为保证日常运转发生的基本支出。如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

（三）政府采购预算安排情况。

2018年政府采购预算0万元。

政府采购资金类型：一般公共预算拨款0万元，上年结余收入安排0万元。

按政府采购项目类型分为货物类采购、工程类采购和服务类采购三种类型。货物类采购预算0万元，服务类采购预算0万元，工程类采购预算0万元。

（四）国有资产的总体情况。

根据钦州市公务用车制度改革方案相关规定，核定我镇保留的公务用车编制为3辆，其中：镇本级核定公务车编制3辆，实有车辆5辆，其中应急消防车1辆（越野车0辆，卡车1辆），国土环保规划安监站皮卡车1 辆（皮卡车1辆，大型普通客车0辆），公务用车3辆（越野车1辆，小型轿车2辆）

（五）50万元以上项目预算绩效说明。

我镇2018年部门预算50万元以上项目1个，按区财政文件要求全部列入绩效考核范围，涉及一般公共预算拨款51.83万元，其中：镇本级1个绩效考核项目，主要是：村级保洁员补助经费项目，项目经费预算51.83万元。

第五部分：部分财政专有名词解释

（一）财政收入口径

1、总收入

（1） 一般公共预算总收入。一般公共预算总收入包括本级一般公共预算收入和转移性收入。

（2）政府性基金预算总收入。政府性基金预算总收入包括本级政府性基金预算收入和转移性收入。

（3） 国有资本经营预算总收入。国有资本经营预算总收入包括本级国有资本经营预算收入和转移性收入。

2、一般公共预算收入。即通常所指的“地方财政收入”， 以前称“地方一般预算收入”、“地方公共财政预算收入”，它是指按照现行分税制财政体制规定，全市各级财政、国税、地税部门组织征收的财政收入中属于我市可自主支配的财政收入，主要包括：一是共享税我市分享部分，即国内增值税的34％、改征增值税的30％、营业税的30％、企业所得税的30％、个人所得税的25％部分。二是契税、耕地占用税等地方税种的收入。三是除中央和自治区统筹或按比例分享外的非税收入。

3、转移性收入。反映政府间的转移支付、年度之间的结转结余收入、发行政府债券收入、调入预算稳定调节基金、接受其他地区援助收入以及不同性质资金之间的调拨收入等。具体包括：上级补助收入（含返还性收入、一般性转移支付收入、专项转移支付收入）、下级上解收入、上年结余收入、调入资金、政府债券收入、调入预算稳定调节基金和接受其他地区援助收入等。

4、返还性收入。反映下级政府收到上级政府的返还性收入。包括：增值税税收返还收入、消费税基数返还收入、所得税基数返还收入、成品油价格和税费改革税收返还收入。

5、一般性转移支付收入。反映政府间一般性转移支付收入。包括：体制补助收入、均衡性转移支付收入、老少边穷转移支付收入、县级基本财力保障机制奖补资金收入、结算补助收入、体制上解收入、出口退税专项上解收入、化解债务补助收入、资源枯竭城市转移支付补助收入、企事业单位划转补助收入、成品油价格和税费改革转移支付补助收入、成品油价格和税费改革专项上解收入、基层公检法司转移支付收入、义务教育等转移支付收入、基本养老保险和低保等转移支付收入、新型农村合作医疗等转移支付收入、农村综合改革转移支付收入、产粮（油）大县奖励资金收入、重点生态功能区转移支付收入、固定数额补助收入和其他一般性转移支付收入等。

6、专项转移支付收入。反映政府间专项转移支付收入，包括各项专项拨款补助收入。

7、经常性财政收入。具有稳定来源且财政能够统筹安排支出的收入。主要包括以下三个方面：一是一般公共预算收入（剔除城市维护建设税、罚没收入、专项收入及国有资产经营收益等一次性收入）；二是中央核定的增值税税收返还、消费税基数返还、所得税基数返还；三是中央通过所得税分享改革增加的一般性转移支付收入。

8、全市组织的财政收入。是指由全市各级财政、国税、地税部门组织征收的各项财政收入。包括按照现行财政体制规定留归我市地方财政收入和上划中央和自治区财政收入。

全市组织的财政收入=全市一般公共预算收入+全市上划中央和自治区收入

（二）财政支出口径

1、一般公共预算支出。即以前统称的“一般预算支出”。

2、上解上级支出。反映下级政府对上级政府的专项上解支出。

3、补助下级支出。反映上级政府对下级政府的转移性支出，包括返还性支出、一般性转移支付、专项转移支付等。

4、补充预算稳定调节基金。是指通过超收或净结余等安排，用于弥补短收年份预算执行收支缺口，以及视预算平衡情况在安排次年年初预算时调入并安排使用的专用基金。

5、财政支出年初预算。财政支出年初预算是指年初各级人大通过的支出预算数。

6、财政支出年度预算。财政支出年度预算=年初预算＋年度新增上级专项转移支付（无需本级配套）＋年度新增上级下达的带有专项性质的一般性转移支付（无需本级配套）＋上年结转未列入年初预算支出的部分＋动支预备费＋科目调剂＋本年超（短）收安排（需本级人大常委会批准）+年度新增需本级配套的上级专项转移支付（需本级人大常委会批准）＋年度新增上级下达的需本级配套的带有专项性质的一般性转移支付（需本级人大常委会批准）+年度新增上级下达的财力性转移支付（需本级人大常委会批准）＋债务收入（发行新增债券需本级人大常委会批准）＋动用未列入年初预算的预算稳定调节基金（需本级人大常委会批准）＋其他

（三）税收返还和转移支付制度

1994年分税制改革后，引入了税收返还和转移支付制度。

   1、税收返还。现行自治区对市县的税收返还包括增值税税收返还、消费税基数返还、所得税基数返还、自治区分享“四税”基数返还、成品油价格和税费改革税收返还等。

增值税税收返还。1994年分税制改革，实行按税种划分收入的办法，原属地方支柱财源的“两税”收入（增值税收入的75%和消费税收入的100%）上划为中央收入，由中央给予税收返还。但在2015年消费税实行基数返还后，仅增值税（75%部分）继续以1993年为基期年，每年按照1:0.3的递增率确定对地方的返还额。

消费税基数返还。自2015年起，中央对地方消费税不再实行增量返还，改为以2014年消费税返还为基数，实行定额返还。所得税基数返还。2001年中央实施所得税分享改革，原属地方财源的企业所得税的60%、个人所得税的60%上划为中央收入，由中央给予税收返还。以2001年为基期，为保地方既得利益，对于改革后当地分享的所得税收入小于实际所得税收入的差额部分，由中央作为基数返还地方。

自治区分享“四税”返还。2005年自治区对下财政体制进行调整，属市县的增值税8%、营业税40%（不包括金融保险营业税）、企业所得税10%、个人所得税15%（不包括利息所得税）上划为自治区本级收入，由自治区给予各市、县税收返还。返还数额以2004年为基期年计算确定。

成品油价格和税费改革税收返还。是指实施成品油价格和税费改革后，中央以地方2007年公路养路费等“六费”收入为基数给予的返还。

2、转移支付制度。自1994年实行分税制财政体制改革以来，我区逐步探索建立了自治区对下转移支付制度。自治区对下转移支付由一般性转移支付和专项转移支付构成。一般性转移支付是指为弥补财政实力薄弱市县的财力缺口、均衡地区间财力差距和实现地区间基本公共服务能力的均等化而给予的补助，由各市县统筹安排使用。目前一般性转移支付包括均衡性转移支付、老少边穷转移支付、县级基本财力保障机制奖补资金等。专项转移支付是指为了实现特定的宏观政策及事业发展战略目标，以及对委托地方代理的一些事务或中央、自治区、市县共同承担事务进行补偿而设立的补助资金，需按用途使用。专项转移支付重点用于教育、医疗卫生、社会保障、支农等公共服务领域。

一般性转移支付和专项转移支付各有特点：前者体现地方自主性，便于地方统筹安排，更侧重于提高基本公共服务均等化水平；后者专款专用，虽不利于地方统筹安排，但体现上级政府的政策导向。有效使用的关键在于科学设置、合理搭配，发挥好各自的作用。

 附：青塘政府2018年部门预算及三公经费公开预算报表.xls

                             钦州市钦北区青塘镇人民政府                                 

                                   2018年3月5日