钦北区公共投资审计中心2024年部门预算及 “三公”经费预算编制说明

目     录

第一部分：部门概况

一、主要职能

二、机构设置情况

三、人员构成及编制现状

第二部分：钦北区公共投资审计中心2024年部门预算及“三公”经费预算报表（报表详见附件）

第三部分：钦北区公共投资审计中心2024年部门预算及“三公”经费预算说明

一、2024年收支总体情况

二、2024年部门财政拨款支出预算情况

三、2024年部门预算安排的“三公”经费预算情况

第四部分：2024年部门预算其他事项说明

一、机关运行经费预算安排情况

二、政府采购预算安排情况

三、国有资产占用情况说明

四、重点项目预算绩效目标情况说明

第五部分：名词解释

第一部分：部门概况

一、主要职能

负责对使用预算内外投资资金、专项建设资金、政府举措债务筹措的资金等财政资金的建设项目的预算或者概算的执行情况、工程预算控制价和工程竣工结（决）算的真实、合法、效益情况进行审计监督。负责对国有资产投资或者融资的基本建设项目，法律、法规和区人民政府规定的其他投资项目，依法进行审计监督。负责对国家建设项目直接有关的建设、勘察、设计、施工、监理、采购、供货等单位的财务收支进行审计监督。负责对财政性资金投入较大或者关系国家利益和公共利益的国家建设项目的前期准备、建设实施、竣工投产的全过程进行跟踪审计。负责对专项建设资金的征集、管理与使用情况和与国家建设项目有关的重要事项或者倾向性问题进行专项审计或专项审计调查。

二、机构设置情况

钦北区公共投资审计中心属钦北区审计局二层机构，非参照公务员管理事业单位。

三、人员构成及编制现状

钦北区公共投资审计中心，编制数8名，实有在职7人，聘用人员11人，实有离休0人，实有退休0人。

第二部分：钦北区公共投资审计中心2024年部门预算及“三公”经费预算报表（报表详见附件）

一、2024年部门预算报表

（一）部门收支总体情况表

（二）部门收入总体情况表

（三）部门支出总体情况表

（四）财政拨款收支总体情况表

（五）一般公共预算支出情况表

（六）一般公共预算基本支出情况表

（七）财政拨款“三公”经费、会议费和培训费支出情况表

（八）政府性基金预算支出情况表

（九）国有资本经营预算支出情况表

（十）项目绩效目标公开表

第三部分：钦北区公共投资审计中心2024年部门预算及“三公”经费预算说明

一、2024年收支总体情况

（一）收支预算总体情况说明。

2024年收入总预算170.06万元，总收入较上年减少5.71%，主要原因是人员变动引起的差异。2024年支出总预算170.06万元，总支出较上年减少5.71 %，主要原因是人员变动引起的差异。

（一）收入预算说明。

2024年收入总预算170.06万元，同比减少10.29万元，下降5.71%。其中：

一般公共预算拨款170.06万元，同比减少10.29万元，下降5.71 %。

政府性基金拨款0万元，同比增加0万元，同比持平。

纳入财政专户管理的收入安排的资金0万元，同比持平。

未纳入财政专户管理的收入安排的资金0万元，同比持平。

上年结余收入0万元，同比持平。

2024年收入预算总体减少的主要原因：减少在职人员1人引起的工资福利费减少，使收入预算总体有所减少。

（二）支出预算说明。

2024年支出总预算170.06万元，其中：基本支出146.43万元，占支出总预算的86.10%，同比增加2.36万元，增长1.64%；项目支出23.63万元，占支出总预算的13.90%，同比减少12.65万元，下降34.87%。支出增减的主要原因与收入增减的主要原因相同。

1.按支出功能分类科目划分，共分为四类，其中：

（1）一般公共服务科目支出预算142.13万元，占支出总预算83.58％，同比减少11.58万元，下降7.53％。

（2）社会保障和就业科目支出预算11.66万元，占支出总预算6.86％，同比增加0.37万元，增长3.28 ％。

（3）卫生健康支出科目支出预算7.52万元，占支出总预算4.42％，同比增加0.63万元，增长9.14％。

（4）住房保障科目支出预算8.74万元，占支出总预算5.14%，同比增加0.27万元，增长3.19％。

2.按支出结构分类划分，分为基本支出预算和项目支出预算。

（1）基本支出预算。

基本支出146.43万元，占支出总预算的86.10%，同比增加2.36万元，增长1.64%。

工资福利支出预算136.80万元，占基本支出预算93.42％，同比增加3.20万元，增长2.40％。

商品和服务支出预算9.62万元，占基本支出预算6.57％，同比减少0.86万元，下降8.21％。

对个人和家庭的补助支出预算0万元，占基本支出预算的0％，同比持平。

（2）项目支出预算。

项目支出23.63万元，占支出总预算的13.90%，同比减少12.65万元，下降34.87%。 

工资福利支出预算10万元，占项目支出预算42.32％，同比减少11万元，下降52.38％。

商品和服务支出预算5.85万元，占项目支出预算24.76%，同比减少7.36万元，下降55.72％。

对个人和家庭的补助支出预算0万元，占项目支出预算的0％，同比持平。

资本性支出预算7.78万元，占项目支出预算32.92%，同比增加5.71万元，增长275.84%。

二、2024年部门财政拨款支出预算情况

（一）一般公共预算财政拨款情况。

2024年一般公共预算财政拨款支出预算170.06万元，其中：基本支出预算146.43万元，项目支出预算23.63万元。具体支出预算如下：

1.事业运行116.50万元，其中：基本支出116.50万元，项目支出 0 万元，主要用于保证事业单位日常运转发生的基本支出，如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

2.信息化建设7.78万元，全部是项目支出预算。主要用于为完成各项工作任务而发生的项目支出。如购买工程软件及审计软件升级等信息费。

3.其他审计事务支出17.85万元，全部是项目支出预算。主要用于为完成各项工作任务而发生的项目支出。如中介协审费、聘用人员劳务费、培训费等。

4.机关事业单位基本养老保险缴费支出11.66万元，全部是基本支出预算。是根据我市统一规定，按行政机关在职职工工资总额的一定比例计缴的养老保险。

5.事业单位医疗4.39万元，全部是基本支出预算。是根据我市统一规定，按事业单位在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

6.公务员医疗补助3.13万元，全部是基本支出预算。是根据我市统一规定，按照医疗资金渠道给予适当补助的一种基本医疗保险补充形式。

7.住房公积金8.74万元，全部是基本支出预算。是按照国家统一规定，为机关和所属事业单位职工计缴的住房公积金。

（二）政府性基金财政拨款情况。

2024年政府性基金财政拨款支出预算0万元。同比持平。（三）国有资本经营预算财政拨款情况。

2024年部门预算国有资本经营预算财政拨款0元，同比持平。

三、2024年部门预算安排的“三公”经费预算情况

（一）2024年部门预算全口径安排的“三公”经费预算情况。

2024年部门预算共安排“三公”经费支出预算2.56万元（全口径），其中：因公出国（境）经费支出预算0万元，公务接待费支出预算0.56万元，公务用车购置及运行费支出预算2万元。

（二）2024年一般公共预算资金安排的“三公”经费预算情况。

2024年一般公共预算安排的“三公”经费支出预算2.56万元，比上年预算2.64万元减少0.08万元，同比下降3.03%。2024年一般公共预算安排的“三公”经费减少的原因主要是：人员变动及落实过紧日子要求，严控一般性支出，所以“三公”经费比去年减少。其中：

1.因公出国（境）经费2024年预算0万元，同比持平。

2.公务接待费2024年预算0.56万元，同比减少0.08万元，下降12.50%。主要用于有关领导到我区开展各类会议、重大活动和调研考察等公务活动的接待费用以及开展业务活动需要开支的公务接待费用，减少的主要原因是：人员变动及落实过紧日子要求，严控一般性支出，所以公务接待费比去年减少。

3.公务用车购置及运行费2024年预算2万元，同比持平。其中：

（1）公务用车购置2024年预算0万元，同比持平。

（2）公务用车运行维护费2024年预算2万元，同比持平。主要用于区内执行公务以及开展各项检查工作的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费以及车辆年审等支出。

第四部分：2024年部门预算其他事项说明

一、机关运行经费预算安排情况

事业运行116.50万元，全部是基本支出预算。主要用于单位为保证日常运转发生的基本支出。如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

二、政府采购预算安排情况

2024年政府采购预算2.48万元，同比减少0.40万元，下降13.89%，其中：集中采购0.48万元，占政府采购预算的19.35%，同比减少0.40万元，下降45.45 %；分散采购预算2万元，占政府采购预算的80.65%，同比持平。

政府采购资金类型：一般公共预算拨款2.48万元，上年结余收入安排0万元。

按政府采购项目类型分为货物类采购、工程类采购和服务类采购三种类型。货物类采购预算0.48万元，服务类采购预算2万元，工程类采购预算0万元。

三、国有资产占用情况说明

根据钦州市公务用车制度改革方案相关规定，核定我中心保留的公务用车编制为1辆，其中：核定公务车编制1辆，实有车辆1辆。

四、重点项目预算绩效目标情况说明

（一）我中心2024年所有项目支出全面实施绩效目标管理，涉及项目4个，预算资金23.63万元。相关绩效目标情况详见部门预算公开表10表。

（二）重点项目预算绩效目标说明。

聘请人员经费10万元，2024年度绩效目标为：通过投入10万元聘用人员经费，支付聘用人员项目提成工资；严格把关，确保政府投资项目的审计工作有序进行，通过工程审计，有效遏制高估冒算、虚假工程等问题。

第五部分：名词解释

一、财政拨款收入：指财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。