钦北区公共投资结算中心2024年部门预算 及“三公”经费预算编制说明

目     录

第一部分：部门概况

一、主要职能

二、机构设置情况

三、人员构成及编制现状

第二部分：钦北区公共投资结算中心2024年部门预算及“三公”经费预算报表（报表详见附件）

第三部分：钦北区公共投资结算中心2024年部门预算及“三公”经费预算说明

一、2024年收支总体情况

二、2024年部门财政拨款支出预算情况

三、2024年部门预算安排的“三公”经费预算情况

第四部分：2024年部门预算其他事项说明

一、机关运行经费预算安排情况

二、政府采购预算安排情况

三、国有资产占用情况说明

四、重点项目预算绩效目标情况说明

第五部分：名词解释 

第一部分：部门概况

一、主要职能

（一）负责对工程项目预（概）算执行情况以及项目实施过程中合同或协议的合规性、重大设计变更、现场签证及索赔情况等进行审核。

（二）负责对项目预（概）算、招标预算控制价和竣工决（结）算的真实性、准确性、完整性和时效性等进行审核。

（三）负责对项目建设全过程工程价款进行跟踪审核。

（四）负责对社会中介机构的项目结算成果进行审核。

二、机构设置情况

钦北区公共投资结算中心属钦北区审计局监督指导单位。属非参照公务员管理事业单位。

钦北区公共投资结算中心内设结算一、二、三室。

三、人员构成及编制现状

2024年钦北区公共投资结算中心在职人员编制总数为3   名，实有在职人员2人，实有离休0人，实有退休0人，聘用人员8人。

第二部分：钦北区公共投资结算中心2024年部门预算及“三公”经费预算报表（报表详见附件）

一、2024年部门预算报表

（一）部门收支总体情况表

（二）部门收入总体情况表

（三）部门支出总体情况表

（四）财政拨款收支总体情况表

（五）一般公共预算支出情况表

（六）一般公共预算基本支出情况表

（七）财政拨款“三公”经费、会议费和培训费支出情况表

（八）政府性基金预算支出情况表

（九）国有资本经营预算支出情况表

（十）项目绩效目标公开表

第三部分：钦北区公共投资结算中心2024年部门预算及“三公”经费预算说明

一、2024年收支总体情况

（一）收支预算总体情况说明。

2024年收入总预算94.56万元，总收入较上年减少5.60%，主要原因是人员变动引起的差异。2024年支出总预算94.56万元，总支出较上年减少5.60 %，主要原因是人员变动引起的差异。

（一）收入预算说明。

2024年收入总预算94.56万元，同比减少5.61万元，下降5.60%。其中：

一般公共预算拨款94.56万元，同比减少5.61万元，下降5.60 %。

政府性基金拨款0万元，同比增加0万元，同比持平。

纳入财政专户管理的收入安排的资金0万元，同比持平。

未纳入财政专户管理的收入安排的资金0万元，同比持平。

上年结余收入0万元，同比持平。

2024年收入预算总体减少的主要原因：减少在职人员1人引起的工资福利费减少，使收入预算总体有所减少。

（二）支出预算说明。

2024年支出总预算94.56万元，其中：基本支出52.48万元，占支出总预算的55.50%，同比减少7.41万元，下降12.37%；项目支出42.08万元，占支出总预算的44.50%，同比增加1.80万元，增长4.47%。支出增减的主要原因与收入增减的主要原因相同。

1.按支出功能分类科目划分，共分为四类，其中：

（1）一般公共服务科目支出预算88.91万元，占支出总预算94.02％，同比减少4.93万元，下降5.25％。

（2）社会保障和就业科目支出预算2.18万元，占支出总预算2.31％，同比减少0.21万元，下降8.79％。

（3）卫生健康支出科目支出预算1.83万元，占支出总预算1.94％，同比减少0.32万元，下降14.88％。

（4）住房保障科目支出预算1.64万元，占支出总预算1.73%，同比减少0.15万元，下降8.38％。

2.按支出结构分类划分，分为基本支出预算和项目支出预算。

（1）基本支出预算。

基本支出52.48万元，占支出总预算的55.50%，同比减少7.41万元，下降12.37%。

工资福利支出预算50.34万元，占基本支出预算95.92％，同比减少6.43万元，下降11.33％。

商品和服务支出预算2.13万元，占基本支出预算4.07％，同比减少0.99万元，下降31.73％。

对个人和家庭的补助支出预算0万元，占基本支出预算的0％，同比持平。

（2）项目支出预算。

项目支出42.08万元，占支出总预算的44.50%，同比增加1.80万元，增长4.47%。

工资福利支出预算30万元，占项目支出预算71.29％，同比减少3万元，下降9.09％。

商品和服务支出预算5万元，占项目支出预算11.88%，同比持平。

对个人和家庭的补助支出预算0万元，占项目支出预算的0％，同比持平。

资本性支出预算7.08万元，占项目支出预算16.83%，同比增加4.80万元，增长210.53%。

二、2024年部门财政拨款支出预算情况

（一）一般公共预算财政拨款情况。

2024年一般公共预算财政拨款支出预算94.56万元，其中：基本支出预算52.48万元，项目支出预算42.08万元。具体支出预算如下：

1.事业运行46.83万元，其中：基本支出46.83万元，项目支出 0 万元，主要用于保证事业单位日常运转发生的基本支出，如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

2.信息化建设7.08万元，全部是项目支出预算。主要用于为完成各项工作任务而发生的项目支出。如购置工程软件及审计软件升级等信息费。

3.其他审计事务支出35万元，全部是项目支出预算。主要用于为完成各项工作任务而发生的项目支出。如聘用人员劳务费、培训费等。

4.机关事业单位基本养老保险缴费支出2.18万元，全部是基本支出预算。是根据我市统一规定，按事业单位在职职工工资总额的一定比例计缴的养老保险。

5.事业单位医疗1.07万元，全部是基本支出预算。是根据我市统一规定，按事业单位在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

6.公务员医疗补助0.76万元，全部是基本支出预算。是根据我市统一规定，按照医疗资金渠道给予适当补助的一种基本医疗保险补充形式。

7.住房公积金1.64万元，全部是基本支出预算。是按照国家统一规定，为局机关和所属事业单位职工计缴的住房公积金。

（二）政府性基金财政拨款情况。

2024年政府性基金财政拨款支出预算0万元。同比持平。（三）国有资本经营预算财政拨款情况。

我单位2024年部门预算无国有资本经营预算财政拨款。

三、2024年部门预算安排的“三公”经费预算情况

（一）2024年部门预算全口径安排的“三公”经费预算情况。

2024年部门预算共安排“三公”经费支出预算0.16万元（全口径），其中：因公出国（境）经费支出预算0万元，公务接待费支出预算0.16万元，公务用车购置及运行费支出预算0万元。

（二）2024年一般公共预算资金安排的“三公”经费预算情况。

2024年一般公共预算安排的“三公”经费支出预算0.16万元，比上年预算0.24万元减少0.08万元，同比下降33.33%。2024年一般公共预算安排的“三公”经费减少的原因主要是：人员变动及落实过紧日子要求，严控一般性支出，所以“三公”经费比去年减少。其中：

1.因公出国（境）经费2024年预算0万元，同比持平。

2.公务接待费2024年预算0.16万元，同比减少0.08万元，下降33.33%。主要用于有关领导到我区开展各类会议、重大活动和调研考察等公务活动的接待费用以及开展业务活动需要开支的公务接待费用，减少的主要原因：人员变动及落实过紧日子要求，严控一般性支出，所以公务接待费比去年减少。

3.公务用车购置及运行费2024年预算0万元，同比持平。其中：

（1）公务用车购置2024年预算0万元，同比持平。

（2）公务用车运行维护费2024年预算0万元，同比持平。第四部分：2024年部门预算其他事项说明

一、机关运行经费预算安排情况

事业运行46.83万元，全部是基本支出预算。主要用于我单位为保证日常运转发生的基本支出。如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

二、政府采购预算安排情况

2024年政府采购预算0万元，同比减少0.44万元，下降100%，其中：集中采购0万元，同比减少0.44万元，下降100 %；分散采购预算0万元，同比持平。

政府采购资金类型：一般公共预算拨款0万元，上年结余收入安排0万元。

按政府采购项目类型分为货物类采购、工程类采购和服务类采购三种类型。货物类采购预算0万元，服务类采购预算0万元，工程类采购预算0万元。

三、国有资产占用情况说明

根据钦州市公务用车制度改革方案相关规定，未对我单位车辆进行核定，实有车辆0辆（越野车0辆，小型普通客车0辆）。

四、重点项目预算绩效目标情况说明

（一）我单位2024年所有项目支出全面实施绩效目标管理，涉及项目3个，预算资金42.08万元。相关绩效目标情况详见部门预算公开表10表。

（二）重点项目预算绩效目标说明。

聘请人员经费30万元，2024年度绩效目标为：通过投入30万元聘用人员经费，支付聘用人员项目提成工资；严格把关，确保政府投资项目的审计工作有序进行，通过工程审计，有效遏制高估冒算、虚假工程等问题，2024年预计完成60个审结项目，审计率约8％，审减金额约2000万元。

第五部分：名词解释

一、财政拨款收入：指财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。