钦北区那蒙镇人民政府2018年部门预算及“三公”经费预算编制说明

     第一部分：部门概况

     一、主要职能                                              

    1.宣传和贯彻执行党的路线、方针、政策，领导和制定本地的经济和社会发展计划，并组织、协调、督促各部门的工作实施，加强对行政和经济组织的领导；

    2.组织党员、干部、群众学习政治理论知识，学习党的路线、方针、政策，学习科技文化知识和业务知识，认真做好思想政治工作，抓好党组织自身建设；

    3.负责全镇精神文明建设和社会治安综合治理、教育党员干部和其他工作人员，严格遵守党纪国法；

    4.按照全面从严治党的要求，搞好党风廉政建设，做好党员教育、管理和发展工作；

    5.负责搞好镇、村级干部（后备干部）的教育、培养、选拔、考核和监督管理；

    6.领导本镇团委、妇联、民兵和各级党组织、各经济组织，依照党的路线、方针、政策和国家法律、法规及各自章程开展工作；

    7.领导和监督、检查镇属各职能部门和村委工作；

    8.执行本级人民代表大会的决议，执行区以上各级政府的决定和命令，执行辖区的发展计划，管理辖区内的经济、教育、科学、文化、卫生、体育事业和财政、民政、社会治安、司法、计划生育等行政工作；

    9.保护国有财产和劳动集体所有的财产，保护私人所有合法财产；组织协调处理土地、山林、水利和其他民事纠纷；保障各种经济组织的合法权益；

10.完成区委、区政府交办的其他工作任务。

   二、机构设置情况

镇政府、计生服务所、国土规建环保安监站、社会保障服务所、文化广播电视站、水利站、林业站。

   三、人员构成及编制现状

1、政府：核定编制共60人，其中行政34人，后勤服务编制3人。在职行政37人，事业办事员及其他34人。其他人员：交通站人员6人，机关服务后勤人员3人，遗属14人，大学生村干部1人，离休1人。

2、计生办：核定编制共9人，在职全额事业13人。

3、国土规建环保安监站：核定编制共5人，在职全额事业5人。

4、文化广播站：核定编制共3人，在职全额事业2人。

5、社保所：核定编制共3人，在职全额事业1人。

6、水利站：核定编制共2人，在职全额事业2人。

7、林业站：核定编制共3人，在职全额事业3人。

第二部分：钦北区那蒙镇2018年部门预算及“三公”经费预算报表（报表详见附件）

一、财政拨款收支总表

二、一般公共预算支出表

三、一般公共预算基本支出表

四、一般公共预算“三公”经费支出表

五、政府性基金预算支出表

六、国有资本经营预算支出表

七、部门收支总表

八、部门收入总表

九、部门支出总表

第三部分：2018年部门预算及“三公”经费预算说明

一、2018年收支总体情况

（一）收入预算说明。

2018年收入总预算1085.60万元，同比减少 24.81 万元，下降2.23 %。其中：

一般公共预算拨款1064.60万元，同比增加 0.13万元，增加0.01 %。

政府性基金拨款21万元，同比减少24.94万元，下降54.29 %。

2018年收入预算总体减少的主要原因：节约办公费支出和减少“三公两会费”费用等，使收入预算总体有所减少。

（二）支出预算说明。

2018年支出总预算1085.60万元，其中：基本支出954.11万元，占支出总预算的87.89%，同比减少2.31万元，下降0.24%；项目支出131.49万元，占支出总预算的12.11%，同比减少22.5万元，下降14.61%。 支出减少的主要原因与收入减少的主要原因相同。

1.按支出功能分类科目划分，共分为10类，其中：

（1）一般公共服务科目支出预算365.18元，占支出总预算33.63％，同比减少25.02万元，下降6.41％。

（2）国防科目支出预算1万元，占支出总预算0.09%，与上年预算支出数一样，没有增减。

（3）文化体育与传媒科目支出预算11.19万元，占支出总预算1.03％，同比减少1.64万元，下降12.78 ％

（4）社会保障和就业科目支出预算122.88万元，占支出总预算11.32％，同比增加21.46万元，增长21.16％。

（5）医疗卫生与计划生育科目支出预算135.91万元，占支出总预算12.52％，同比减少23.91万元，减少14.96％。

（6）节能环保支出科目支出预算53.37万元，占支出总预算4.91％，上年预算支出数一样，没有增减。

（7）城乡社区科目支出预算93.54万元，占支出总预算8.62％，同比减少17.4万元，减少15.68％。

（8）农林水科目支出预算217.45万元，占支出总预算20.03％，同比增加28.58万元，增加15.13％。

（9）交通运输科目支出预算29.34万元，占支出总预算2.7％，同比减少11.95万元，减少28.94％。

（10）住房保障科目支出预算55.74万元，占支出总预算5.13%，同比增加5.07万元，增长10.01％。

2.按支出结构分类划分，分为基本支出预算和项目支出预算。

（1）基本支出预算。

基本支出预算954.11万元，占支出总预算的87.89%，同比减少2.31万元，下降0.24 %。

工资福利支出预算687.54万元，占基本支出预算72.06％，同比减少0.84万元，下降0.12％。

商品和服务支出预算85.24万元，占基本支出预算8.93％，同比增加22.34万元，增加35.52％。

对个人和家庭的补助支出预算181.33万元，占基本支出预算的19.01％，同比减少23.81万元，下降11.61％。

（2）项目支出预算。

项目支出预算131.49万元，占支出总预算的12.11%，同比减少22.5万元，下降14.61%。

工资福利支出预算53.37万元，占项目支出预算40.59％，与上年持平，没有增减。

商品和服务支出预算78.12万元，占项目支出预算59.41%，同比减少22.5万元，下降22.36％。

二、2018年部门财政拨款支出预算情况

（一）一般公共预算财政拨款情况。

2018年一般公共预算财政拨款支出预算1064.60万元，其中：基本支出预算954.11万元，项目支出预算110.49万元。具体支出预算如下：

1、人大会议1.5万元，全部是项目支出预算，全部用于镇召开人大会议费用。

2、人大代表履职能力提升0.5万元，全部是项目支出预算，主要用于镇人大代表活动费用。

3、行政运行363.18万元，全部是基本支出预算，主要用于保证日常运转发生的基本支出，如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按自治区统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

4、兵役征集1万元，全部是项目支出预算。是按照国家统一规定，为镇征兵工作项目开支。

5、其他新闻出版广播影视支出11.19万元，全部是基本支出预算。全部按规定用于广播站人员开支和日常公用开支。

6、社会保险经办机构支出6.54万元，其中5.54用于社会保障机构人员工资及日常公用经费支出；1万元用于项目支出预算，按规定用于社会保障机构日常公用开支。

7、未归口管理的行政单位离退休7.54万元，全部是基本支出预算。全部用于单位离休人员经费开支。

8、机关事业单位基本养老保险缴费108.79万元，全部是基本支出预算，按规定全部用于按规定缴纳机关事业单位养老保险支出。

9、计划生育机构支出11.04万元，全部是项目支出预算，全部主要用于保证计生办日常运转发生的支出，主要用于保证自筹人员工资、办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等经费支出。

10、其他计划生育事务支出80.64万元，全部是基本支出预算，主要用于保证计生办日常运转发生的基本支出。

11、行政单位医疗24.95万元，全部是基本支出预算。是根据统一规定，按行政机关在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

12、事业单位医疗13.88万元，全部是基本支出预算。是根据我市统一规定，按事业单位在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

13、公务员医疗补助5.39万元，全部是基本支出预算。是行政及参照公务员管理的事业单位、财政全额拨款事业单位的工作人员和退休人员的额外医疗补助 。

14、农村环境保护53.37万元，全部是项目支出预算。全部按规定用于农村环境保护项目建设开支。

15、小城镇基础设施建设18万元，全部用于项目支出预算，主要用于镇城监环卫人员的支出。

16、其他城乡社区公共设施支出33.46万元，全部用于环卫城监人员工资福利支出及城乡环境卫生办公经费等支出

17、城乡社区环境卫生21.08万元，主要用于环卫城监人员工资福利支出及城乡环境卫生办公经费等支出。

18、林业事业机构11.2万元，全部是基本支出预算。全部按规定用于林业事业机构人员开支和日常公用开支。

19、水利技术推广14.06万元，全部是基本支出预算。全部按规定用于水利站人员开支和日常公用开支。

20、对村民委员会和村党支部的补助192.19万元，其中189.19万元是基本支出预算用于村干部人员工资及日常公用经费支出，3万元是项目支出预算，主要用于村级党建工作站经费支出。

21、公路养护（公路水路运输）29.34万元，全部是基本支出预算。全部按规定用于交通站人员开支和日常公用开支。

22、住房公积金55.74万元，全部是基本支出预算。是按照我区统一规定，为单位职工计缴的住房公积金。

（二）政府性基金财政拨款情况。

2018年政府性基金财政拨款支出预算21万元，全部为项目支出预算。具体支出预算如下：

1、城市环境卫生（城市基础设施配套费安排的支出）21万元。主要用于国土规建安监环保站工作经费及美丽那蒙工作经费。

三、2018年部门预算安排的“三公”经费预算情况

（一）2018年部门预算全口径安排的“三公”经费预算情况。

2018年部门预算共安排“三公”经费支出预算16.95万元（全口径），其中：因公出国（境）经费支出预算0万元，公务接待费支出预算7.6万元，公务用车运行维护费支出预算9.35万元。

（二）2018年一般公共预算资金安排的“三公”经费预算情况。

2018年一般公共预算安排的“三公”经费支出预算16.95万元，比2017年预算17.07万元减少0.12万元，同比下降0.7 %。2018年一般公共预算安排的“三公”经费减少的原因主要是：严格按中央八项规定进行“三公”经费开支，“三公”经费支出只减不增。其中：

1.因公出国（境）经费2018年预算0万元。

2.公务接待费2018年预算7.6万元，同比减少0.07万元，下降0.91 %。主要是安排接待有关领导来我镇参加各类会议、重大活动和调研考察等公务活动的接待费用以及开展业务活动需要开支的公务接待费用。

3.公务用车费2018年预算9.35万元，同比减少0.05  万元，下降0.53%。其中：

（1）公务用车运行维护费2018年预算9.35万元，同比减少0.05万元，下降0.53%。主要用于市内执行公务以及开展各项检查工作的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费以及车辆年审等支出。

（2）公务用车购置2018年预算0万元。

第四部分：2018年部门预算其他事项说明

（一）钦北区那蒙镇政府预算单位的构成。

钦北区那蒙镇政府2017年的部门预算由那蒙镇政府本级1个行政单位构成。

纳入镇本级部门预算的职能部门包括：那蒙政府(本级) 、那蒙计生办、 那蒙广播站 、 那蒙劳保所 、那蒙国土规建环保安监站 、那蒙水利站 、 那蒙林业站 、那蒙交通站、那蒙村(居)委会。

（二）镇机关运行经费预算安排情况。

行政运行 363.18万元，全部是基本支出预算。主要用于本镇为保证日常运转发生的基本支出。如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

（三）政府采购预算安排情况。

2018年政府采购预算0万元。

（四）国有资产的总体情况。

根据钦州市公务用车制度改革方案相关规定，核定我镇保留的公务用车编制为3辆，其中：本级核定公务车编制3辆，实有车辆3辆，其中应急机要通信车0辆，公务用车3辆（越野车1辆，小型普通客车1辆，面包车1辆）。

（五）50万元以上项目预算绩效说明。

我镇2018年部门预算50万元以上项目1个，按区财政文件要求全部列入绩效考核范围，涉及一般公共预算拨款53.37万元，其中：本级1个绩效考核项目，即是：村级保洁员补助经费项目，项目经费预算53.37万元。

第五部分：部分财政专有名词解释

（一）财政收入口径

1、总收入

（1） 一般公共预算总收入。一般公共预算总收入包括本级一般公共预算收入和转移性收入。

（2）政府性基金预算总收入。政府性基金预算总收入包括本级政府性基金预算收入和转移性收入。

（3） 国有资本经营预算总收入。国有资本经营预算总收入包括本级国有资本经营预算收入和转移性收入。

2、一般公共预算收入。即通常所指的“地方财政收入”， 以前称“地方一般预算收入”、“地方公共财政预算收入”，它是指按照现行分税制财政体制规定，全市各级财政、国税、地税部门组织征收的财政收入中属于我市可自主支配的财政收入，主要包括：一是共享税我市分享部分，即国内增值税的34％、改征增值税的30％、营业税的30％、企业所得税的30％、个人所得税的25％部分。二是契税、耕地占用税等地方税种的收入。三是除中央和自治区统筹或按比例分享外的非税收入。

3、转移性收入。反映政府间的转移支付、年度之间的结转结余收入、发行政府债券收入、调入预算稳定调节基金、接受其他地区援助收入以及不同性质资金之间的调拨收入等。具体包括：上级补助收入（含返还性收入、一般性转移支付收入、专项转移支付收入）、下级上解收入、上年结余收入、调入资金、政府债券收入、调入预算稳定调节基金和接受其他地区援助收入等。

4、返还性收入。反映下级政府收到上级政府的返还性收入。包括：增值税税收返还收入、消费税基数返还收入、所得税基数返还收入、成品油价格和税费改革税收返还收入。

5、一般性转移支付收入。反映政府间一般性转移支付收入。包括：体制补助收入、均衡性转移支付收入、老少边穷转移支付收入、县级基本财力保障机制奖补资金收入、结算补助收入、体制上解收入、出口退税专项上解收入、化解债务补助收入、资源枯竭城市转移支付补助收入、企事业单位划转补助收入、成品油价格和税费改革转移支付补助收入、成品油价格和税费改革专项上解收入、基层公检法司转移支付收入、义务教育等转移支付收入、基本养老保险和低保等转移支付收入、新型农村合作医疗等转移支付收入、农村综合改革转移支付收入、产粮（油）大县奖励资金收入、重点生态功能区转移支付收入、固定数额补助收入和其他一般性转移支付收入等。

6、专项转移支付收入。反映政府间专项转移支付收入，包括各项专项拨款补助收入。

7、经常性财政收入。具有稳定来源且财政能够统筹安排支出的收入。主要包括以下三个方面：一是一般公共预算收入（剔除城市维护建设税、罚没收入、专项收入及国有资产经营收益等一次性收入）；二是中央核定的增值税税收返还、消费税基数返还、所得税基数返还；三是中央通过所得税分享改革增加的一般性转移支付收入。

8、全市组织的财政收入。是指由全市各级财政、国税、地税部门组织征收的各项财政收入。包括按照现行财政体制规定留归我市地方财政收入和上划中央和自治区财政收入。

全市组织的财政收入=全市一般公共预算收入+全市上划中央和自治区收入

（二）财政支出口径

1、一般公共预算支出。即以前统称的“一般预算支出”。

2、上解上级支出。反映下级政府对上级政府的专项上解支出。

3、补助下级支出。反映上级政府对下级政府的转移性支出，包括返还性支出、一般性转移支付、专项转移支付等。

4、补充预算稳定调节基金。是指通过超收或净结余等安排，用于弥补短收年份预算执行收支缺口，以及视预算平衡情况在安排次年年初预算时调入并安排使用的专用基金。

5、财政支出年初预算。财政支出年初预算是指年初各级人大通过的支出预算数。

6、财政支出年度预算。财政支出年度预算=年初预算＋年度新增上级专项转移支付（无需本级配套）＋年度新增上级下达的带有专项性质的一般性转移支付（无需本级配套）＋上年结转未列入年初预算支出的部分＋动支预备费＋科目调剂＋本年超（短）收安排（需本级人大常委会批准）+年度新增需本级配套的上级专项转移支付（需本级人大常委会批准）＋年度新增上级下达的需本级配套的带有专项性质的一般性转移支付（需本级人大常委会批准）+年度新增上级下达的财力性转移支付（需本级人大常委会批准）＋债务收入（发行新增债券需本级人大常委会批准）＋动用未列入年初预算的预算稳定调节基金（需本级人大常委会批准）＋其他

（三）税收返还和转移支付制度

1994年分税制改革后，引入了税收返还和转移支付制度。

   1、税收返还。现行自治区对市县的税收返还包括增值税税收返还、消费税基数返还、所得税基数返还、自治区分享“四税”基数返还、成品油价格和税费改革税收返还等。

增值税税收返还。1994年分税制改革，实行按税种划分收入的办法，原属地方支柱财源的“两税”收入（增值税收入的75%和消费税收入的100%）上划为中央收入，由中央给予税收返还。但在2015年消费税实行基数返还后，仅增值税（75%部分）继续以1993年为基期年，每年按照1:0.3的递增率确定对地方的返还额。

消费税基数返还。自2015年起，中央对地方消费税不再实行增量返还，改为以2014年消费税返还为基数，实行定额返还。所得税基数返还。2001年中央实施所得税分享改革，原属地方财源的企业所得税的60%、个人所得税的60%上划为中央收入，由中央给予税收返还。以2001年为基期，为保护地方既得利益，对于改革后当地分享的所得税收入小于实际所得税收入的差额部分，由中央作为基数返还地方。

自治区分享“四税”返还。2005年自治区对下财政体制进行调整，属市县的增值税8%、营业税40%（不包括金融保险营业税）、企业所得税10%、个人所得税15%（不包括利息所得税）上划为自治区本级收入，由自治区给予各市、县税收返还。返还数额以2004年为基期年计算确定。

成品油价格和税费改革税收返还。是指实施成品油价格和税费改革后，中央以地方2007年公路养路费等“六费”收入为基数给予的返还。

2、转移支付制度。自1994年实行分税制财政体制改革以来，我区逐步探索建立了自治区对下转移支付制度。自治区对下转移支付由一般性转移支付和专项转移支付构成。一般性转移支付是指为弥补财政实力薄弱市县的财力缺口、均衡地区间财力差距和实现地区间基本公共服务能力的均等化而给予的补助，由各市县统筹安排使用。目前一般性转移支付包括均衡性转移支付、老少边穷转移支付、县级基本财力保障机制奖补资金等。专项转移支付是指为了实现特定的宏观政策及事业发展战略目标，以及对委托地方代理的一些事务或中央、自治区、市县共同承担事务进行补偿而设立的补助资金，需按用途使用。专项转移支付重点用于教育、医疗卫生、社会保障、支农等公共服务领域。

一般性转移支付和专项转移支付各有特点：前者体现地方自主性，便于地方统筹安排，更侧重于提高基本公共服务均等化水平；后者专款专用，虽不利于地方统筹安排，但体现上级政府的政策导向。有效使用的关键在于科学设置、合理搭配，发挥好各自的作用。

钦北区那蒙镇人民政府

2018年3月9日