大寺镇人民政府关于2019年至2020年财政财务收支审计整改报告

中共钦州市钦北区委员会审计委员会办公室、钦州市钦北区审计局于2021年11月26日至2022年7月12日，对钦州市钦北区大寺镇人民政府2019年1月至2020年12月财政财务收支情况进行了审计，并于2022年8月10日出具了《审计报告》（钦北审委办报〔2022〕3号）。收到审计报告后，我单位高度重视，立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审，并以积极的态度加以整改，主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的问题，对审计提出的问题一一进行了对照整改，现将整改期限截止日的整改结果情况报告如下：

我单位领导高度重视，对审计提出的相关问题追根溯源、举一反三，不折不扣按要求落实整改。目前，审计发现问题19个。截至2022年11月10日，已整改完成的问题13个；正在整改的问题6个；建立完善了4项政策法规制度。

一、审计发现问题整改情况

（一）财政财务收支方面存在问题的整改

1.关于“未真实反映餐费、广告费、办公用品等债务情况”的问题。

（1）整改情况

正在整改。针对未真实反映餐费、广告费、办公用品等债务情况，我单位高度重视，召开专题会议，研究部署整改工作，现在财务工作人员正在对餐费、广告费、办公用品费用欠款等进行重新核实，下一步将列入资产负债表，做好登记工作。

（2）具体整改措施

今后严格按照会计相关制度执行，严格规范公务用餐、广告制作、办公用品采购的管理。

2.关于“未按要求发放自筹人员绩效奖励”的问题。

（1）整改情况

整改完毕。针对 2019年至2020年，大寺镇人民政府支付环卫工人、城监人员等镇自筹或公益性岗位人员2018年至2019年绩效奖励，金额共计211257元的问题，我单位高度重视，召开专题会议，研究学习《关于加强机关事业单位编外聘用人员管理的通知》(北政办函〔2017〕4号)文件内容，加强对聘用人员或公益性岗位人员绩效奖励发放的管理。

（2）具体整改措施

今后严格按照《关于加强机关事业单位编外聘用人员管理的通知》(北政办函〔2017〕4号)要求，发放聘用人员或公益性岗位人员绩效奖励。  

3.关于“多付征地补偿款”的问题。

（1）整改情况

正在整改。针对大寺镇北部湾飞翔中央城项目多付征地补偿款2220元。我单位高度重视，成立镇人民政府干部和村委干部的工作组多次入户与群众商讨，追回多付征地补偿款。

（2）具体整改措施

成立工作组追回发付征地款，今后严格按照相关规定发放征地补偿款，严格把关，防止类似问题再发生。

4.关于“未核销固定资产账”的问题。

（1）整改情况

整改完毕。针对2019年1月至4月，大寺镇人民政府向部分村委捐赠桌椅等资产未核销固定资产账。我单位高度重视，召开专题会议，由财务室已经于2022年10月20日对捐赠的桌椅进行固定资产核销。

（2）具体整改措施

今后严格按照固定资产管理制度进行管理。

5.关于“钦州市钦北区玉英种养专业合作社签订的《大寺镇三门滩六角塘水库及蛋鸭养殖场出租协议书》未按合同约定收取押金”的问题。

（1）整改情况

整改完毕。针对村集体经济场所出租给第三方，未收取设备押金问题，我单位高度重视，召开专题会议，研究部署整改工作，原合作方钦北区玉英专业合作社因经营不善等原因已终止该协议，目前已不在合作期内，该场地设备押金不再收取，并已对全镇相关的项目进行了摸排，暂未发现其他项目存在类似问题。

（2）具体整改措施

制定村集体经济资产管理措施，完善制度，并在今后的工作中严格落实。配备专职工作人员，对新签订的合作协议进行严格把关，防止类似问题再发生。

6.关于“与钦州市钦北区优冠办公家具店和中国邮政集团公司钦州市城区营业局等合同签订不规范”的问题。

（1）整改情况

整改完毕。针对与钦州市钦北区优冠办公家具店和中国邮政集团公司钦州市城区营业局签订合同不规范的问题，经分析，产生的原因是我单位工作时候大意漏盖章，已按照要求补盖好公章，并责成财务室今后要严格审核所有票据，规范支出行为。

（2）具体整改措施

今后严格执行财务制度，责成财务室要严格审核所有票据，规范支出行为。

7.关于“发票印章名称与清单印章名称不符”的问题。

（1）整改情况

整改完毕。针对与钦州市金豆广告装饰工程有限公司转账支付宣传资料制作费，所附发票印章名称为钦州市金豆广告装饰工程有限公司，清单印章名称为钦州市海之蓝广告装饰有限公司。经分析，产生问题的原因是商品提供商疏忽大意提供的错误清单，已经重新补好正确清单。

（2）具体整改措施

今后严格按照财务相关制度进行审核报账材料。二是重新补齐缺失的附件。

8.关于“支付凭证附件缺失”的问题。

（1）整改情况

整改完毕。针对支付精神病患者“以奖代补”监护管理补助、大寺镇文博百货第二经营部转账支付南间现场会议用品费、大寺镇人民政府缴纳单位职工养老保险、医疗保险等费用的问题，我镇已经重新补齐附件。

（2）具体整改措施

今后严格按照财务相关制度进行审核报账材料。二是重新补齐缺失的附件。

9.关于“合同签订不规范”的问题。

（1）整改情况

整改完毕。针对与钦州隆胜环保科技有限公司、广西钦州常岐环保科技有限公司、钦州市慧谷保洁有限公司签订大寺镇集镇或农村生活垃圾清运协议，未约定垃圾装车服务的问题，我单位高度重视，召开专题会议，今后严格审定签订的合同。

（2）具体整改措施

一是今后严格按照财务相关制度进行审核报账材料，严格审定签订的合同。

（二）国有资产管理方面存在问题的整改

10.关于“未按规定收取公租房租金”的问题。

（1）整改情况

正在整改。针对大寺镇人民政府公租房共58套，于2021年1月起开始分配入住，截至审计日入住55套，但没有收取公租房租金。我单位高度重视，召开专题会议，研究部署整改工作。正在制定公租房管理制度，重新签订租房合同。

（2）具体整改措施

制定公租房管理制度，重新签订租房合同

11.关于“部分铺面租金未入账，直接用于抵减历年餐费及办公用品费”的问题。

（1）整改情况

整改完毕。针对2021年2月至2022年3月，大寺镇人民政府未按规定将收取部分铺面租金上缴财政，就直接抵减历年餐费及办公用品费欠款。单位高度重视，召开专题会议，研究部署整改工作，严格落实《政府非税收入管理办法》等相关规定。

（2）具体整改措施

今后严格按照相关规定收取租金并上缴非税收入，及时进行账务处理。

（三）村级集体经济发展方面存在问题的整改

12.关于“钦州市钦北区屯首种养专业合作社合作建设的牛棚等部分村级集体经济项目闲置”的问题。

（1）整改情况

     整改完毕。对于部分村级集体经济项目闲置问题，我单位高度重视，召开专题会议，研究部署整改工作。原合作方钦北区屯首种养专业合作社因经营不善等原因，导致项目终止，目前处于闲置状态。

（2）具体整改措施

今后加强对集体经济前期考察，加强对村集体经济的管理和跟踪管理，避免造成财产资金损失浪费。

13.关于“集体经济其他问题”

（1）整改情况

整改完毕。对于广琅村与钦北区东宏种植专业合作社、黄某财合作经营，对方不按协议支付分红问题，我单位高度重视，召开专题会议，研究部署整改工作。原合作方因市场变动等因素，经营不善出现困难，经双方协商，与原合作方签订分期还款协议，我单位将持续跟踪督促原合作方按时支付欠款，避免集体资产的损失。

（2）具体整改措施

今后将制定村集体经济资产管理办法，落实责任人，进一步完善抵押手续和合作协议，确保合作方按时按约定足额支付分红款。

(四)工程项目方面存在的问题整改情况

14.关于“未签订合同就提前施工”的问题。

（1）整改情况

整改完毕。针对2020年大寺镇大寺村委六付村自治区基础设施提升工程，根据大寺镇人民政府提供的工程资料反映，开工日期为2020年7月10日，施工合同签订日期为2020年7月20日的问题。我单位高度重视，召开专题会议，研究部署审计整改工作，强化审计整改责任，今后，所有本单位实施的项目工程，必须严格落实合同签订后，方可动工建设的规定。

（2）具体整改措施

今后严格按照建设程序开展工程项目建设，防止此类问题再次发生。

15.关于“工程合同签订不规范”的问题。

（1）整改情况

整改完毕。针对钦北区大寺镇棚户区旧住宅小区综合整治项目二标工程合同无签订日期和北部湾飞翔中央城用地及大寺镇荣华小区安置地工程项目土方工程施工合同约定工程量清单项目及数量范围内支付率为95%等签订不规范问题。我单位高度重视，召开专题会议，研究部署审计整改工作，强化审计整改责任，由乡建中心重新制定工程管理制度，切实纠正审计查出的问题。

（2）具体整改措施

今后严格按照《钦州市钦北区人民政府办公室关于印发（钦北区政府投资项目管理暂行办法）的通知》（北政办〔2020〕1号）等有关规定，规范签订合同。

16.关于“未按规定取得施工许可证”的问题。

（1）整改情况

正在整改。针对2017年钦北区大寺镇棚户区旧住宅小区综合整治项目二标工程项目，根据大寺镇人民政府提供的工程资料反映，工程于2017年1月18日开工，2020年2月18日完成总造价的99.97%，截至审计日，未取得建筑工程施工许可证的问题。我单位高度重视，召开专题会议，研究部署审计整改工作，并在会上强调，本单位实施的项目工程，必须及时申请领取施工许可证。

（2）具体整改措施。

今后严格按照《钦州市钦北区人民政府办公室关于印发（钦北区政府投资项目管理暂行办法）的通知》（北政办〔2020〕1号）的规定，取得工程建设施工相关证件。

17.关于“工程未及时办理竣工验收”的问题。

（1）整改情况

正在整改。针对2017年钦北区大寺镇棚户区旧住宅小区综合整治项目二标工程、2019年北部湾飞翔中央城用地及大寺镇荣华小区安置地工程项目土方工程、2020年大寺镇大寺村委六付村自治区基础设施提升工程，上述三个工程，竣工超过1年以上，均未组织验收，且已投入使用的问题。我单位高度重视，召开专题会议，研究部署审计整改工作，强化审计整改责任，今后，所有本单位实施的项目工程，必须按规定及时进行工程验收，切实纠正审计查出的问题。

（2）具体整改措施。

今后严格按照《钦州市钦北区人民政府办公室关于印发（钦北区政府投资项目管理暂行办法）的通知》（北政办）〔2020〕1号的规定及时进行工程项目验收。

18.关于“工程项目资料严重缺失”的问题。

（1）整改情况

正在整改。针对钦北区大寺镇棚户区旧住宅小区综合整治项目二标工程、2019年北部湾飞翔中央城用地及大寺镇荣华小区安置地工程项目、2020年大寺镇大寺村委六付村自治区基础设施提升工程项目材料缺失的问题。我单位高度重视，召开专题会议，研究部署审计整改工作，成立项目档案管理领导小组，由专人负责项目资料归档。

（2）具体整改措施。

及时收集完善有关工程项目资料，今后严格按照《政府投资条例》(中华人民共和国国务院令第712号)等规定进行工程项目档案管理。

19.关于“工程竣工验收手续不完善”的问题。

（1）整改情况

整改完毕。大寺镇三门滩六角塘蛋鸭养殖场项目的《建设工程质量竣工验收意见书》和《建设工程竣工验收报告》无大寺镇人民政府签字盖章的问题。我单位高度重视，召开专题会议，研究部署审计整改工作，完善有关工程项目竣工验收手续，防止此类问题再次发生。

（2）具体整改措施。

及时完善有关工程项目竣工验收手续，防止此类问题再次发生。

二、审计建议采纳情况

已采纳审计建议3个

（一）关于加强财务收支管理，规范各项资金使用的建议。

加强财务队伍建设，组织财会人员学习 《财会基础知识》，学习相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素质和业务素质，今后加强专项经费、“三公”经费、会议费、培训费等支出管理，项目经费严格履行专款专用原则，加强各类专项经费管理办法的学习和落实，规范各项经费支出、严格制度执行；严格落实有关政策制度规定，加强政策宣传和学习，严格政府采购程序，规范政府采购行为，加强财务审核把关，确保各项费用支出合规。

（二）关于严守相关规章制度，建立健全内控制度的建议。 

健全完善内部控制制度，加强基础管理和增强建立健全内部控制制度的认识，根据《中华人民共和国会计法》规定，结合本镇的实际情况，建立内部审计制度;建立固定资产制度;审核、制单、复核、记账等岗位交叉安排等有效的防范措施和治理对策。

（三）加强工程项目管理，及时办理竣工验收的建议。

加强对工程项目的管理，建立、健全工程项目管理制度，明确工程人员工作职责，规范工程项目资料管理，确保工程资料及时完善。

三、下一步工作措施

一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素质和业务素质。

二是加强财务管理。1.加强专项资金的管理。对专项资金，注重资金使用效益，实行财政专户管理，确保专款专用，不挤占挪用;对村级的转移支付确保按时足额拨付到位。二是加强支出管理。要建立和完善支出管理有关制度，深挖节支潜力，紧缩乡镇财政支出，建立和完善费用报销制度。通过建章立制，从严控制购置费、招待费、车辆费用、奖金补贴等开支，坚决制止铺张浪费。对不真实、不合理、不合法的票据，不予报销入账。2.健全完善内部控制制度。加强基础管理和增强建立健全内部控制制度的认识，根据《中华人民共和国会计法》规定，结合本镇经济发展的水平和现状，建立内部审计制度、岗位责任制度;建立固定资产管理制度;审核、制单、复核、记账等岗位交叉安排等有效的防范措施和治理对策。

三是加强对工程项目的管理，建立、健全工程项目管理制度，明确工程人员工作职责，规范工程项目资料管理，确保工程资料及时完善。

钦北区大寺镇人民政府