钦州市钦北区卫生健康局办公室关于印发钦州市钦北区卫生健康系统2021年资金管理专项整治动检查核验方案的通知

各镇卫生院（中心卫生院）、街道社区卫生服务中心、区直医疗卫生单位：

根据《自治区卫生健康委关于2020年资金管理专项整治行动抽查核验情况的通报》和《自治区卫生健康委关于印发广西壮族自治区公立医院网络支付业务管理操作细则的通知》文件要求，为核验2021年资金管理专项整治行动成效,经研究,决定于2021年4月19日-5月20日对全区卫生健康系统开展2020年资金管理专项整治行动检查核验，现将《钦州市钦北区卫生健康局关于2021年资金管理专项整治行动检查核验方案》印发给你们，请认真贯彻落实。

联系人和电话:张喜云13097777923

钦州市钦北区卫生健康局

2021年4月18日

随着网络支付的普及，公立医院广泛应用在挂号、缴费、

结算等，患者从预约挂号、诊间支付、医疗费用结算、病历复印结算到停车收费，都可以使用网络支付完成。通过网络支付的开展，让公立医院能够提供更加便捷的支付结算服务，优化就诊流程，提高工作效率，提升服务质量，不断改善患者就医体验。但是，伴随网络支付衍生出来的内控管理、制度管理、资金管理、信息系统管理等方面的风险也日渐凸显，为提升资金管理专项整治行动效果，严肃各项财经纪律，全面规范资金管理，促进各单位履行好资金管理主体责任和监管责任，从思想上、制度上、措施上防范违规违纪行为的发生，制定本方案。

一、成立工作组及职责分工

（一）成立资金管理专项整治行动检查核验工作组，钦北区卫生健康局局长廖志琪（党组书记、局长、四级调研员）任组长，钦北区卫生健康局梁文映（党组成员、副局长、二级主任科员）任副组长。负责全面领导资金管理专项整治行动检查核验工作。

（二）工作组下设办公室，办公室设在钦北区卫生健康局财务审计股，成员由钦北区卫生健康局财务审计股全体干部职工同志组成，办公室相关工作由钦北区卫生健康局财务审计股张喜云同志牵头负责。办公室负责统筹资金管理专项整治行动检查核验期间各项工作，汇总抽查核验总报告。

（三）办公室下设1个检查核验小组。

二、检查核验范围

各镇卫生院（中心卫生院）、街道社区卫生服务中心、区直医疗卫生单位。

三、检查核验内容

（一）是否严格按时完成各阶段工作，其中：单位自查自纠阶段（2021年2月10日－25日）；集中整改阶段（2021年3月1日-4月10日）；检查核验阶段（4月19日-5月20日）区卫生健康部门对辖区内集中整改情况检查核验。

（二）完善管理制度建设

医疗卫生单位实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制。医院收费工作由财务部门统一管理，涉及收费的其他部门按职责落实。根据建立现代医院管理制度的要求，医院应当建立健全各项资金管理及内部控制制度。健全货币资金管理相关制度，包括医院收费管理制度、医院内部监督检查制度、货币资金监督检查及盘点制度、会计监督检查制度、银行账户及印章管理制度、内部控制及风险管理制度、岗位轮换制度等;规范收费业务操作相关制度，包括门急诊收费工作制度、出入院办理工作制度、挂号收费员工作制度、门诊住院退费管理制度等;完善信息管理相关制度，包括:会计电算化内部管理制度、 财务信息系统操作规程、网络交易的电子信息档案管理制度等。

（二）加强内部控制管理

1、严格银行账户及网络支付账户管理。

要制定银行账户管理制度。银行账户的开立、变更、撤销要经单位集体决策。银行账户的开立、变更和撤销资料、银行印鉴卡等资料由财务部门专人负责保管。要规范单位负责人印鉴、医院公章等使用管理。财务部门要建立银行账户信息档案，定期检查、清理银行账户的开立及使用情况。

2、合理设置岗位权限。

合理设置网络支付结算流程中相关部门和岗位的权限，业务经办人员、审批人员、稽核人员、信息技术人员要相互分离，

落实关键岗位定期轮岗制度。医院信息系统中要设置权限控制，不得由一个岗位办理网络支付业务的全部流程，从信息系统设置上保证医院的资金安全。

3、规范操作流程，加强关键环节控制。

（1）.要全面梳理网络支付、退费、对账等环节，制定不同支付方式在医院信息系统中的标准化交易流程，规范各项业务操作。

（2）.若医疗收费价格有调整，按照医院规定完成相关审批手续后及时更新系统的医疗收款价格信息。

（3）.设立审核岗位，应用信息化手段对退费业务进行全程跟踪监控，同时规范退费流程和审批程序，从真实性及准确性两方面严格管控线上、线下的退费业务。线上支付的退费业务原则上要原路退还，超时退费或存在其他特殊情况的，可设立特殊审批程序，及时与银行对账，申请人工退费。

4、加强财务稽核力度，做好对账工作。

及时对账，查找差异，密切跟踪。把各支付机构提交的交

易对账明细与医院的入账资金明细进行详细对照、审核，及时

发现数据差异情况，详细分析查找产生对账差异的原因。在与

支付机构进行对账时间的选择上，采取定期对账或实时对账两

种方式进行核查,制定差异分析表。线上交易发生数据异常和审核对账发现交易风险等情形时，要明确相关情况报告及处置的程序和具体措施。

三、收费业务具体要求

(一)收费员方面。收费员应当严格遵守国家财经纪律,规范操作收费流程，不漏收、不重收、不多收。收费员保管好HIS系统登录账号和登录密码，每日下班前必须在HIS系统结算当日收费业务，打印收费日报表并进行登记，待次日出纳接收日报表时进行核销。收费员当日收到的现金需及时存入银行，不得私自坐支和挪用，每日盘点备用金，确保账款相符。

(二)出纳方面。严格遵守国家财经纪律，办理现金收付和银行结算业务，按核定限额使用现金;每日归集收费员的日报表，通过HIS系统和收费员的登记记录逐笔核对当日收付款项，确保无遗漏;及时登记现金和银行日记账，编制出纳日报表，做到“日清月结”。

(三)稽核会计方面。稽核收费员上交的收入报表与出纳编制的日记账金额是否相符;复核收费员上交的收入报表与HIS系统统计的金额是否相符;审核收费员使用的票据起止号码是否衔接，与HIS系统是否相符;每日进行网络支付异账审核，查明原因确实需退回资金的，编制书面退款通知书，经多方部门签字确认方可进行原渠道退费，审核与退费操作不能同一人进行;每月进行网络支付对账，出现异常账务及时查明原因并编制相关报表及说明表。

(四)门诊、住院退费方面。门诊、住院退费需严格执行院门诊住院退费管理制度。退费操作须由医师与收费员共同完成，医师应审核患者相关信息，确定未执行的情况并在HIS 系统操作停止医嘱，若不能在HIS系统操作停止医嘱，医师需在患者的收据上注明退费原因并签名，经办收费员需认真审核收款收据，核对患者的身份信息，并留存退费患者相应佐证材料，审核无误后方可执行退费。

（五）网络支付退费方面。网络支付、网银支付因交易取消需退回资金的，相应款项应当由原渠道返还。由于网络不畅易不成功、出现异常账单、系统不能自动退款的，应当设置人工审核，进行人工退费，由财务部门及时联系商户平台服务商和HIS系统服务商，经审查确认未操作退款成功的情况下，编制书面退款通知书，经商户平台服务商和HIS系统服务商(或医院信息中心)签字确认后在后台按原渠道操作退款。如不能实现原路返回的，由医院财务部门审核确认后执行支付退款操作权限，退款审核与退款操作应当相分离，不能由同一人完成操作。

(六)网络支付对账方面。认真分析研究网络支付平台

“T+1”到账模式的滞后性和网络或系统故障等存在的资金安全风险。稽核会计应当及时进行网络支付对账，核对HIS系统收入报表、银行入账资金、支付商户平台留存的在途资金三者是否相符，出现不符情况要第一时间联系商户平台服务商与HIS系统服务商，共同查找原因，编制网络支付差异说明表，经各服务商经手人和信息管理部门负责人签字确认。

四、实施步骤

4月19日-5月20日，钦北区卫生健康局组织对各镇卫生院（中心卫生院）、街道社区卫生服务中心、区直医疗卫生单位整改情况进行检查核验。

（一）抽查核验小组确定人员。

钦北区卫生健康局梁文映（党组成员、副局长、二级主任科员）副组长带队，成员由局财务审计股全体人员和区直三家公立医院财务科科长组成。

（二）抽查核验结果运用。

经钦北区卫生健康局党组审定后的抽查核验情况总报告，以通报的形式向全区通报，涉及违纪违法线索的，按程序移交。

五、工作要求

（一）提高政治站位，确保实效。此次检查核验是进一步严明纪律规矩、强化教育警示，确保资金安全底线，增强广大卫生健康系统党员干部和公职人员的法纪观念和廉洁自律意识的重要举措，是对资金管理专项整治行动效果的一次“实兵检验”，也是对参与抽查核验人员的一次重要考验，各单位要高度重视，要从讲政治的高度认真准备，共同确保检查核验工作实效。

（二）严守工作纪律，廉洁自律。各检查核验小组要发挥过硬、严谨的工作作风，严格遵守中央八项规定，同时要创新工作方式方法，多渠道了解被抽查核验单位资金管理专项整治行动具体情况和在资金管理方面的经验做法、问题线索和管理风险，绝不能走过场。

（三）其他要注意的事项。各检查核验小组要严格落实被抽查核验地和单位新冠疫情防控相关要求，检查核验地和单位要为检查核验小组提供必要的工作条件。抽查核验小组在工作中产生的费用自理。

钦州市钦北区卫生健康局

2021年4月18日