关于钦北区2024年预算执行情况和2025年预算草案的报告

区七届人大五次会议

文   件   之   五

关于钦北区2024年预算执行

情况和2025年预算草案的报告

—— 2025年3月27日在钦州市钦北区第七届人民代表大会第五次会议上

区财政局局长  林壁生

各位代表：

受区人民政府委托，现将我区2024年预算执行情况和2025年预算草案提请大会审议，并请区政协委员和列席会议的同志提出意见。

一、2024年预算执行情况

2024年，在区委的正确领导下，钦北区各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会以及上级经济工作会议精神，深入学习贯彻习近平总书记关于广西工作论述的重要要求，坚持稳中求进工作总基调，完整准确全面贯彻新发展理念，积极服务和融入新发展格局，扎实推动高质量发展，不断加强财政资源统筹，全力推动积极的财政政策加力提效，强化预算执行管理，筑牢兜牢“三保”底线，防范化解债务金融风险，为推动钦北区经济高质量发展打下了坚实的基础。

（一）一般公共预算执行情况

1.收入预算执行情况。一般公共预算总收入404103万元，其中：一般公共预算收入71766 万元，上级补助收入258806万元，上年结余收入22901万元，调入资金1268万元，动用预算稳定调节基金3300万元，债务转贷收入46062万元。

一般公共预算收入71766万元，完成预算（指年度预算，下同）92.01%，增长15.18%。其中：税收收入45471万元，完成预算85.79 %，增长5.62 %。非税收入26295万元，完成预算105.18%，增长36.55%，增长原因是补充耕地指标款收入及残疾人就业保障金收入较上年增加。

主要税收收入项目情况如下：

（1）增值税14281万元，增长6.75 %，增长原因一是加强欠税追缴入库。二是加大对重大工程项目及其报验户的施工进度管理，辅导企业预缴入库。三是加大风险企业的辅导核查力度。

（2）企业所得税3870万元，增长20.67%，增长原因一是加强欠税追缴入库。二是加强对期货交易收入的监管，辅导所得税入库。三是加大对重大工程项目及其报验户的施工进度管理，辅导企业预缴入库。四是对纳税百强企业开展纳税评估。

（3）个人所得税1220万元，增长43.87%，增长原因是加强股权转让个税的核查管理。

（4）资源税1273万元，增长72.96%，增长原因是加强石场的管理和平陆运河砂石资源税的征管。

（5）城市维护建设税2121万元，增长11.16%，增长原因是随增值税的增长而增长。

（6）房产税3214万元，增长6.39%，增长原因是加强欠税追缴入库。

（7）印花税1415万元，下降24.73%，下降原因是市场低迷，辖区内建华、邦琪等大企业的销量下降，订单合同减少导致印花税减少，以及财政体制改革后该税种分享比例从县区100%改为市与城区按60:40分享，导致收入减少。

（8）城镇土地使用税1084万元，增长24.17%，增长原因是财政体制改革后该税种分享比例从根据主城区划分入库改为市与城区按30:70分享，导致收入增加。

（9）土地增值税2306万元，下降17.23%，下降原因是房地产市场持续低迷。

（10）车船税1327万元，增长116.48%，增长原因是汽车以旧换新补贴政策带动的增长以及财政体制改革后该税种分享比例从根据主城区划分入库改为市与城区按60:40分享，导致收入增加。

（11）耕地占用税9253万元，增长10.06%，增加原因是加大对风电、光伏、石场耕地占用税的监管力度。

（12）契税4022万元，下降25.17%，下降原因是房地产市场持续低迷。

（13）环境保护税79万元，增长100%，增长原因是加强环境保护税的风险核查管理，以及财政体制改革后该税种分享比例从县区0%改为市与城区按30:70分享，导致收入增加。

（14）其他税收收入6万元，下降70%。  

上级补助收入情况。2024年上级补助收入258806万元，增长6.19%，其中：返还性收入6350万元；一般性转移支付收入231446万元，同比增长11.6%；专项转移支付收入21010万元，同比下降29.92%，主要原因是农林水专项转移支付收入较上年减少13869万元，科学技术专项转移支付收入较上年减少886万元。上级补助中的财力性资金121617万元，已全部统筹用于“三保”支出。

2.支出预算执行情况。一般公共预算总支出404103万元，其中：一般公共预算支出334431万元，上解上级支出12569万元，补充预算稳定调节基金3350万元，债务还本支出8052万元，年终结余45701万元。

一般公共预算支出334431万元，完成预算87.98%，增长14.58%，其中民生支出290241万元，占一般公共预算支出的86.79%。

主要支出情况如下：一般公共服务支出26377万元，完成预算89.50%，下降5.29%；教育支出108868万元，完成预算91.54%，增长0.88%；社会保障和就业支出68819万元，完成预算92.53%，增长16.27%；卫生健康支出15563万元，完成预算86.34 %，下降19.24%；城乡社区支出7026万元，完成预算98.2%，增长2.02%；农林水支出42530万元，完成预算82.48%，下降3.92%；住房保障支出3405万元，完成预算93.39%，增长4.38%。

3.预备费使用情况。年初预算安排预备费3350万元，年度中没有动用，已按规定补充预算稳定调节基金。

4.预算周转金和预算稳定调节基金情况。2024年末预算周转金405万元，2024年动用预算稳定调节基金3300万元。

5.一般公共预算的“三公两费”执行情况。据初步统计，2024年一般公共预算“三公两费”支出908万元，其中：公务用车运行维护费207万元，公务接待费66万元，会议费156万元，培训费479万元。

（二）政府性基金预算执行情况

政府性基金预算总收入150574万元，其中：当年政府性基金收入10901万元，完成预算11.75%，下降48.94%；上级补助收入5260万元；上年结余收入57396万元；债务转贷收入77017万元。当年政府性基金收入中的国有土地使用权出让收入5502万元，完成预算6.29%，下降63.08%，下降原因是企业拿地意愿不强，房地产销售市场依然冷清。

政府性基金预算总支出150574万元，其中：当年基金预算支出77944万元，完成预算55.75%，增长78.81%；调出资金1227万元；债务转贷支出9528万元；年终结余61875万元。

（三）国有资本经营预算执行情况

国有资本经营预算总收入87万元，其中本级当年收入18万元，上级补助收入23万元，上年结余收入46万元。

国有资本经营预算总支出87万元，其中调出资金41万元，年终结余46万元。

（四）社会保险基金预算执行情况

社会保险基金预算总收入97039万元，增长14.9%。其中：社会保险基金本年收入58846万元，增长39.67%；上年结余收入38193万元。

社会保险基金预算总支出97039万元，增长14.9%。其中：社会保险基金本年支出51381万元，增长11.06%；年终结余45658万元。

（五）政府债务情况

1.债务限额。2024年钦北区政府债务限额（预计）为368411万元，其中一般债务限额（预计）127454万元，专项债务限额（预计）240957万元。最终债券限额以上级确定文件为准。

2.债务余额。2024年末钦北区地方政府负有偿还责任的债务余额365167万元，年末债务余额未超过债务限额。其中：一般债务余额126712万元，政府专项债务余额238455万元。

3.当年新增政府债务使用安排情况。2024年新增政府一般债务66440万元（其中当年新增一般债券46062万元，调增我区一般债务20378万元），主要用于医疗卫生、教育、水利建设、平陆运河、保障性安居工程等领域，2024年新增一般债券已支出43425万元，支出进度94.28%；新增专项债务77017万元（其中当年新增专项债券110572万元，收回以前年度专项债券资金33555万元），主要用于产业园区、平陆运河、铁路增建、环北部湾广西水资源配置、供水、污水垃圾处理等领域，2024年新增专项债券已支出69959万元，支出进度63.27%

4.政府债务还本付息情况。2024年钦北区偿还到期一般债务本金7946万元，其中再融资偿还7100万元，本级偿还846万元；偿还到期债券利息8492万元，其中一般债券利息2351万元，专项债券利息6141万元。

5.未来5年政府债券到期情况。2025—2029年钦北区共到期本金74355万元。其中2025年到期本金7500万元，2026年到期本金31025万元，2027年到期本金0万元，2028年到期本金5300万元，2029年到期本金30530万元。以上到期本金主要通过安排预算资金、债券项目专项收入和发行再融资债券偿还。

二、落实人大预算决议情况

2024年，钦北区紧紧围绕区人大决议的相关要求开展工作，坚持稳中求进工作总基调，推动财源建设提质增效，切实加强财政资源统筹、优化支出结构，强化重大战略任务和民生财力保障、防范化解重大风险，促进财政平稳运行，积极落实区人大决议意见。

（一）加力推进经济发展，厚植财源拓宽渠道

1.高位谋划财源建设，全力以赴促经济稳增长。牢固树立全区“一盘棋”理念，制定《钦北区2024年财源建设工作方案》，压实各部门责任，形成财源建设的强大合力。落实财源建设常态化会商机制，将财源建设纳入区委常委会会议、区人民政府常务会议事项，统筹协调解决财源建设工作中面临的困难和问题。紧扣年度收入目标，加强收入形势研判，加强关键领域、重点行业、重要市场主体的监测分析，全力以赴稳增长、促增收。2024年，钦北区财税收入实现两位数增长，一般公共预算收入完成71766万元，增长15.18％，增速排两县两区第一名。

2.落实落细积极财政政策，释放市场主体发展活力。保持财政政策连续性稳定性，加强政策协同配合，综合运用减税降费、贷款贴息等手段，凝聚推动高质量发展之力。一是突出提质增效，支持产业集聚成势。安排中小企业扶持资金500万元用于奖励企业固定资产投入，争取新型自治区工业化领域资金、工业提速增效攻坚行动支持政策奖补资金等共计1814万元，着力打造多个特色连片产业区，加快形成园区支柱产业集群。二是突出财金协同，破解企业融资难题。加强财政金融政策联动，放大财政资金效益，撬动更多金融资源帮助企业融资纾困。2024年累计投放“桂惠贷”1062笔188847万元，降低企业融资成本2262万元，惠及市场主体822户。

3.抢抓平陆运河发展机遇，深挖收入增长潜力。主动服务和融入平陆运河经济带，加强平陆运河经济带的税收管理和服务工作，及时掌握平陆运河钦北段7个航道标段和3个桥梁标段的项目投资进度、项目建设情况，砂石、成品油、建材等物资结算情况，聚焦项目落地、建设过程中存在的办税难点、堵点问题，梳理形成问题、责任、措施清单，明确部门工作职责。实行重大项目“多对一”对接服务，第一时间掌握相关情况，第一时间做好疑难解答和税收服务，确保税收颗粒归仓。2024年平陆运河经济带钦北区入库税款17113万元，其中一般公共预算税收5967万元。

（二）优化财政支出结构，保障重点民生支出

1.优先保障“三保”支出，兜牢兜实“三保”底线。坚持把保基本民生、保工资、保运转放在财政支出的突出位置，牢牢守住“三保”底线。持续完善“三保”动态监控长效机制，加强定期监测和动态监控，及时掌握“三保”政策落实情况，强化财政运行风险研判。加强库款调度，做好一般户与“三保”资金专户的库款统筹调度，贯彻落实党政机关“过紧日子”要求，大力压减一般性支出，统筹库款优先保障“三保”支出。2024年，钦北区一般公共预算“三保”支出188268万元，其中“保基本民生”支出74670万元，“保工资”支出110653万元，“保运转”支出2946万元。

2.持续加大民生领域投入，集中财力解决民生之忧。立足“基本民生”和“基础标准”，在加大投入、完善机制、加强管理上持续跟进发力，切实加强对就业、教育、养老、社保等方面民生兜底保障。2024年，钦北区一般公共预算支出334431万元，同比增长14.58%，其中民生支出290241万元，占一般公共预算支出的86.79%。一是着力推动卫生健康事业发展。支持巩固完善国家基本药物制度和基层医疗卫生机构运行新机制，拨付15563万元提高公共卫生服务均等化水平。二是完善城乡最低生活保障。拨付困难群众救助资金11463万元，其中农村低保10269万元，城市低保1194万元，确保各类困难群众的生活得到基本保障。三是持续保障教育优先，安排教育支出108868万元，全力支持教育项目建设、落实学生资助项目、改善农村义务教育学生营养膳食等，促进教育均衡发展。四是推动完善就业创业服务。加大稳岗支持力度，拨付就业资金1822万元，其中公益性岗位补贴905万元，帮助缴纳社保补贴623万元，就业创业补贴103万元。

（三）深化财政管理改革，提升财政治理效能

1.持续推进零基预算改革。钦北区持续推进零基预算改革，严格按照《钦北区零基预算改革实施方案》文件要求，转变传统观念，以“先谋事、后排钱”理念为指导，打破基数概念和支出固化格局，强化资金有效管理。着力优化预算安排方式，合理确定支出规模。近年来不断从紧安排非刚性、非重点项目支出，把宝贵的财政资金用在发展紧要处、民生急需上。2024年钦北区一般性项目支出预算同比下降11.97%，为保民生、促发展腾挪出更多资金，切实提高财政资金配置效率和统筹保障能力。

2.稳步推进一体化建设。完善预算管理一体化系统部门决算、直达系统等功能，逐步实现业务全覆盖、流程全跟踪，约束预算编制与预算执行，提高预算编制准确性。2024年，首次在预算管理一体化系统开展部门决算编制及上报，全区除涉密部门外171个部门在预算管理一体化系统按时按质提交报表和填报说明，进一步提高编制质量。

3.全面实施预算绩效管理。在2024年5月份开展的2023年财政管理考核中，钦北区在预算绩效管理方面获得15.5分满分的成绩。2024年以来，钦北区开展了2024年预算绩效目标编制、2023年绩效自评、2024年部门评价等预算绩效管理工作，大力推动预算与绩效深度融合，预算绩效管理体系不断健全，运行机制不断完善，改革创新不断突破，预算绩效管理改革正在向纵深推进。

（四）强化政府债务管理，防范化解债务风险

1.积极争取新增政府债券资金。2024年，钦北区在地债穿透式系统共组织申报新增地方政府债券项目30个，项目总投资114.9亿元，申报债券需求49.88亿元。其中：一般债券申报项目14个，项目总投资37.7亿元，申报一般债券资金需求0.58亿元；专项债券申报项目16个，总投资77.2亿元，申报专项债券资金需求49.3亿元。2024年钦北区获得新增政府债券资金15.66亿元，其中：一般债券4.61亿元；专项债券11.06亿元。通过争取新增政府债务资金支持，为钦北区经济的发展提供了资金保障。

2.守牢防范政府债务风险底线。钦北区积极落实上级关于防范化解重大风险的决策部署，坚持底线思维，防风险与促发展并重，不断完善债务风险防控机制，牢牢守住不发生系统性风险的底线，避免增加隐性债务，坚决遏制隐性债务增量。对地方政府债务实行规模控制。地方政府一般债务和专项债务规模纳入限额管理，地方政府举债不得突破批准的限额。充分利用国家一揽子增量财政政策，积极争取通过发行新的债券来置换旧的、高成本的债务以及充分利用金融机构便利类金融工具和中央有关金融政策，通过展期等方式缓释我区的到期债务，以时间换空间，缓解财政支出压力。

以上预算执行的具体情况详见《钦北区2024年预算执行情况和2025年预算（草案）》。各位代表，由于2024年度决算编制尚未完成，现在向各位代表报告的2024年度预算执行情况与实际执行情况如有出入，待决算编制完成后，再按照《中华人民共和国预算法》和《广西壮族自治区预算审查监督条例》的有关规定，报区人大常委会备案或批准。

各位代表，2024年钦北区财政运行总体平稳、稳中有进，得益于区委坚强领导，得益于人大、政协监督指导、关心支持，得益于各级各部门共同努力。同时，我们也清醒认识到，我区财政工作仍存在财政收入增长后劲不足、收支矛盾日益突出、可用财力资源有限、政府债务偿债压力较大、预算绩效管理有待加强等问题。对于这些问题，我们将认真听取代表的意见建议，采取有效措施逐步加以解决。

三、2025年预算草案

（一）预算编制的指导思想和基本原则

2025年财政工作和预算编制指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，按照上级经济工作会议部署，深入学习贯彻习近平总书记关于广西工作论述的重要要求，坚持稳中求进工作总基调，完整准确全面贯彻新发展理念，积极服务和融入新发展格局，扎实推动高质量发展，落实更加积极的财政政策，加强财政资源和预算统筹，加大财政支出强度，加强重点领域保障，优化财政支出结构，提高资金使用效益，狠抓政府债务风险管理，统筹推进财税体制改革，更加统筹安全和发展，推动经济持续回升向好。

2025年财政工作和预算编制基本原则：一是收入预算要实事求是、科学预测，与经济社会发展水平相适应，与更加积极的财政政策相衔接，增强预算完整性和财政资源统筹能力。二是支出预算要优化结构、突出重点，更加注重惠民生、促消费、增后劲，提高财政资源配置效率。三是政府债务要合理适度，持续发挥带动有效投资的作用，切实防范化解政府债务风险。四是资金管理要注重实效，完善全过程预算绩效管理机制，推动预算与绩效有机结合。五是严肃财经纪律，加强财会监督，硬化预算约束，推进财政承受能力评估，完善预算执行监控机制，保障资金规范安全使用。

（二）一般公共预算收支情况

1.收入预算情况。一般公共预算总收入378500万元，比上年预计完成数下降6.34%。其中：一般公共预算收入76430万元，比上年预计完成数增长6.5%；上级补助收入189625万元；上年结余收入45701万元；调入资金56694万元；动用预算稳定调节基金3350万元；债务转贷收入6700万元。

一般公共预算收入预计76430万元，比上年预计完成数增长6.5%，其中：税收收入48430万元，非税收入28000万元。

转移支付收入情况。2025年上级补助收入189625万元，比上年预计完成数下降26.73%。其中返还性收入6350万元，一般性转移支付收入175898万元，专项转移支付收入7377万元。其中财力补助收入82425万元。

2.支出预算情况。一般公共预算总支出378500万元，比上年预算数增长8.08%，其中：一般公共预算支出365016万元，比上年预算数增长9.41%；上解上级支出5984万元；债务还本支出7500万元。

重点支出情况：一般公共服务支出32842万元，比上年预算数增长19.16%；教育支出124729万元，比上年预算数增长3.33%；科学技术支出3726万元，比上年预算数增长3.56%；社会保障和就业支出77662万元，比上年预算数增长3.97%；卫生健康支出20252万元，比上年预算数下降21.56%；农林水支出48107万元，比上年预算数增长12.91%。

3.预备费情况。预备费3660万元，用于预算执行过程中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支等。

4.预算稳定调节基金情况。2025年动用预算稳定调节基金3350万元。

5.一般公共预算“三公两费”情况。2025年一般公共预算“三公两费”支出预算数1827万元，比上年预算数下降10.75%。其中：公务用车运行维护费376万元，比上年预算数下降5.76%；公务接待费167万元，比上年预算数下降7.73%；会议费173万元，比上年预算数下降22.77 %；培训费1111万元，比上年预算数下降10.62%。

6.2025年本级“三保”预算情况。2025年钦北区本级“三保”预算133386万元，其中“保基本民生”17379万元，“保工资”112647万元，“保运转”3360万元。

（三）政府性基金预算情况

政府性基金总收入142161万元，比上年预计完成数下降5.59%，其中：当年政府性基金预算收入77185万元，其中国有土地使用权出让收入69253万元，比上年预计完成数增长1158.69%。上级补助收入3101万元；上年结余收入61875万元。  

政府性基金总支出142161万元，比上年预算数下降6.46%，其中：当年政府性基金预算支出85510万元，比上年预算数增长0.23%；调出资金56651万元，比上年预算数下降15.01%。

（四）国有资本经营预算情况

国有资本经营预算总收入89万元，比上年预计完成数增长2.3%。其中国有资本经营预算收入20万元，为钦州市第一饮食服务公司上缴2024年利润收入，钦州皇马资产经营集团有限公司2024年净利润未达到50万元，因此2025年没有上缴利润。

国有资本经营预算总支出89万元，其中调出资金43万元。

（五）社会保险基金预算情况

社会保险基金预算总收入110093万元，比上年预计完成数增长13.45%。当年收入64435万元，比上年预计完成数增长9.5%；上年结余收入45658万元。

社会保险基金预算总支出110093万元，比上年预算数增长3.34%。当年支出57155万元，比上年预算数增长12.69%；年终结余52938万元。

（六）政府债券收支和还本付息预算安排情况

1.政府债券安排情况。目前编入2025年预算草案的地方政府债券为再融资一般债券6700万元。预计后期上级还会下达钦北区新增地方政府债券，届时再根据下达情况，按规定程序编制预算调整方案报请区人大审查批准。

2.政府债券还本付息预算安排情况。2025年钦北区到期一般债务本金7500万元，其中再融资债券偿还6700万元，本级预算偿还800万元。2025年应付政府债券利息10799万元，其中政府一般债券利息3657万元，政府专项债券利息7142万元，全部通过预算安排资金偿还。全区政府债券到期本息预算已全额保障。

3.财政中长期可持续性。从偿债计划安排来看，一般债券本息由统筹一般公共预算收入、上级补助资金、调入资金等一般公共预算财力，以及发行再融资一般债券安排偿付；专项债券本息由动用政府性基金收入、对应项目的专项收入，以及发行再融资专项债券安排偿付。随着钦北区经济社会发展的后劲不断增强，财政实力将逐步壮大，同时债券项目收益将逐步显现，全区财政可以实现可持续发展。

（七）预算草案批准前安排支出的情况说明

截至2025年2月28日，钦北区一般公共预算支出74934万元，其中部门预算支出44715万元、财政预留项目支出11139万元、上级转移支付收入支出（含结转）19080万元；钦北区政府性基金支出7334万元，其中部门预算支出850万元、财政预留项目支出252万元、上级转移支付收入支出（含结转）6232万元。

四、稳中求进、做优增量，全力完成2025年预算目标

2025年是“十四五”规划的收官之年，也是为实现“十五五”良好开局打牢基础的关键之年。钦北区认真贯彻落实上级关于财政工作的要求，紧紧围绕区委工作决策部署，准确把握总体要求、政策取向和重点任务，坚持稳中求进、以进促稳、守正创新、先立后破、系统集成、协同配合，实施更加积极的财政政策，强化财政资源和预算统筹，深化财税体制改革，加强财政科学管理，防范化解风险，严肃财经纪律，提高资金使用效益，促进经济持续回升向好，完成全年工作目标。

（一）稳步推进财源建设，增强地方财力

一是纵深推进财源建设，稳存量、拓增量、激变量，进一步增强财政自主造血能力。厚植可持续财源建设，用足用好中央预算内投资、增发国债、地方政府债券等资金，支持重点项目建设，形成经济建设与财政收入的良性循环。二是积极争取上级支持。准确把握国家和自治区政策导向和支持重点，加强市县联动、部门联动，把握政策机遇全力争取中央和自治区更大支持。

（二）大力推进财政科学管理，提高支出效率

一是加强预算绩效管理，进一步规范预算管理，提升财政管理质效，不断完善健全预算管理制度，优化财政资源配置。坚持目标导向、问题导向，持续提高资金使用效益。二是坚持将深化零基预算改革作为财税体制改革的重中之重，以预算管理方式助力地方高质量发展，有效集中有限财力保障区委重大决策部署落实。

（三）持续加大防范化解力度，守住安全底线

一是守牢债务风险底线，积极履行支出责任，逐步化解政府债务存量，牢牢守住不突破债务限额的红线。二是筑牢“三保”底线，坚持“三保”支出在预算安排中的优先顺序，把保障和改善民生摆在财政支出的重要位置。三是严守财经纪律底线，加强财会监督，加力遏制并消化财政暂付款，着力统筹财政发展与财政安全。

各位代表，江海方潮涌，图强正当时。新的一年，我们将严格按照本次大会的决议和要求, 增强实干为要的自觉性坚定性，解放思想、创新求变、抢抓机遇、乘势而上，以实干实绩实效推动新时代壮美钦北建设各项事业不断向更高处迈进！