钦北区2024年上半年预算执行情况的报告

钦北区人民政府关于钦北区

2024年上半年预算执行情况的报告

          —2024年8月22日在钦北区第七届人大常委会第十九次会议上

钦北区财政局 林壁生

主任、各位副主任、各位委员：

 受区人民政府委托，现将我区2024年上半年预算执行情况报告如下，请予审议。

2024年以来，面对更复杂的经济环境以及经济恢复进程中的困难挑战，钦北区各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，贯彻落实党的二十大、党的二十届二中全会和中央经济工作会议精神，学习贯彻习近平总书记关于广西工作论述的重要要求，紧紧围绕高质量发展这个首要任务和构建新发展格局这个战略任务，将思想和行动统一到经济工作决策部署上来，结合全区经济发展目标，落实落细积极财政政策，千方百计组织收入，调整优化支出结构，财政运行稳中有序。

一、上半年预算执行情况

（一）一般公共预算收支情况

上半年，全区一般公共预算收入33302万元，完成年初预算建议数78000万元的42.69%，同比增长13.32%。其中：税收收入22679万元，完成年初预算建议数53000万元的42.79%，同比增长9.17%，主要增长点是平陆运河项目对税收收入的拉动；非税收入10623万元，完成年初预算建议数25000万元的42.49%，同比增长23.32%，增长原因是钦北区补充耕地指标出让款增加；税收收入占一般公共预算收入68.1%。

主要税收收入项目情况如下：

1.增值税7485万元，完成年初预算建议数15968万元的46.88%，同比下降2.4%，下降原因是受去年同期制造业缓税入库拉高基数的影响。

2.企业所得税2340万元，完成年初预算建议数4110万元的56.93%，同比增长23.74%，增长原因是受某公司偶然的期货收入带来的所得税入库影响。

3.个人所得税705万元，完成年初预算建议数1100万元的64.09%，同比增长100.28%，增长原因是股权转让个人所得税核查带来的所得税入库影响。

4.资源税473万元，完成年初预算建议数1000万元的47.3%，同比增长38.71%，增长原因是加强了矿石行业的监管。

5.城市维护建设税1019万元，完成年初预算建议数2700万元的37.74%，同比下降8.36%，下降原因是受增值税减收影响。

6.房产税1379万元，完成年初预算建议数3800万元的36.29%，同比下降13.22%，下降原因是部分受疫情影响入库困难的企业在2023年补缴，拉高基数影响。

7.印花税916万元，完成年初预算建议数2400万元的37.17%，同比下降9.93%，下降原因是受去年同期部分企业自查补报以前年度的税款，拉高基数影响。

8.土地增值税965万元，完成年初预算建议数3500万元的27.57%，同比下降37.34%，下降原因是受去年同期清算入库拉高基数影响。

9.耕地占用税4102万元，完成年初预算建议数9552万元的43.08%，同比增长216.02%，增长原因是受平陆运河项目开工拉动的影响。

10.契税2748万元，完成年初预算建议数7000万元的39.26%，同比下降11.55%，下降原因是受去年同期追缴历年国有土地出让收入随之征收契税拉高基数影响。

主要非税收入项目情况如下：

1.专项收入1052万元，完成年初预算建议数3200万元的32.88%，同比下降37.08%，下降原因是临时林地用地报批取消森林植被恢复费收费。

2.行政事业性收费收入1755万元，完成年初预算建议数3500万元的50.14%，同比增长9.28%，增长原因是卫生健康部门的行政事业性收费收入略有增加。

3.罚没收入1347万元，完成年初预算建议数3000万元的44.9%，同比下降7.04%，下降原因是个别执收部门罚没款收入减少。

4.国有资源（资产）有偿使用收入6448万元，完成年初预算建议数15300万元的42.14%，同比增长72.82%，增长原因是我区补充耕地指标款收入增加。

上半年，全区一般公共预算支出146746万元，完成年度预算339659万元的43.2%，同比增长5.93%，其中民生支出120912万元，占一般公共预算支出的82.4%。重点领域支出情况如下：

1.教育支出53985万元，完成年度预算117241万元的46.05%，同比增长4.14%，增长原因是2024年补发教师历年绩效工资。

2.社会保障和就业支出30792万元，完成年度预算78927万元的39.01%，同比增长14.61%，增长原因是财政对基本养老保险基金的补助拨付金额同比增加。

3.卫生健康支出8585万元，完成年度预算24567万元的34.95%，同比下降8.5%，下降原因是拨付突发公共卫生事件应急处置资金同比减少。

4.城乡社区支出4768万元，完成年度预算4838万元的98.55%，同比下降19.76%，下降原因是上年同期有消化暂付款形成的支出。

5.农林水支出18551万元，完成年度预算43314万元的42.83%，同比下降9.73%，下降原因是2024年稻谷目标价格补贴和早稻生产补贴资金以及农村综合改革支出比去年减少。

6.住房保障支出1303万元，完成年度预算3950万元的32.99%，同比增长4.41%，增长原因是拨付棚户区改造资金同比增加。

（二）政府性基金收支情况

上半年，全区政府性基金收入5718万元，完成年初预算92764万元的6.16%，同比下降34.18%；其中：国有土地使用权出让收入3707万元，完成年初预算87513万元的4.24%，同比下降55.93%，下降原因一是部分土地虽已取得用地批复，但用地审批尚未办理，涉及社保未有缴纳，未能实施土地出让；二是部分存量土地因征收问题，未能如期完成；三是土地市场低迷，企业用地的需求量下降。

上半年，全区政府性基金支出17677万元，完成年度预算100231万元的17.64%，同比下降4.83%。

（三）国有资本经营预算收支情况

上半年，全区国有资本经营预算收入18万元，为钦州市第一饮食服务公司上缴的国有资本收益，国有资本经营预算支出0万元。

（四）社会保险基金预算收支情况

上半年，全区社会保险基金收入23642万元，完成年初预算57104万元的41.4%，同比增长27.73%。其中，城乡居民基本养老保险基金收入10888万元，完成年初预算28667万元的37.98%，同比增长81.68%；机关事业单位养老保险基金收入12754万元，完成年初预算28437万元的44.84%，同比增长1.9%。

上半年，全区社会保险基金支出24441万元，完成年度预算50719万元的48.19%，同比增长10.02%。其中，城乡居民基本养老保险基金支出10527万元，完成年度预算22282万元的47.24%，同比增长10.8%；机关事业单位养老保险基金支出13914万元，完成年度预算28437万元的48.93%，同比增长9.44%。

（五）2024年政府债务工作情况

1.2024年政府债务及还本付息情况。

2024年年初，钦北区债务余额229656万元，其中一般债务余额68218万元，专项债务余额161438万元。

上半年，我区获得2024年新增政府债券资金额度及再融资资金52534万元，其中一般债券5434万元、专项债券40000万元、再融资一般债券7100万元。

上半年，我区偿还本息11846万元，其中偿还一般债券利息1022万元、本金7946万元；偿还专项债券利息2878万元。

截至2024年6月30日，钦北区债务余额274244万元，其中一般债务余额72806万元，专项债务余额201438万元。

2.2024年新增政府债务资金安排使用情况。

上半年，我区获得2024年新增政府债券资金额度及再融资资金52534万元，其中：一般债券5434万元，涉及市政建设、教育、农林水利建设等领域，因资金文件以及指标未下达到县区的原因，上半年支出0万元；专项债券40000万元，涉及产业园区建设领域，上半年支出2500万元，支出进度6.25%；再融资债券资金7100万元，上半年支出7100万元，支出进度100%，全部用于偿还到期债务本金。

（六）其他情况

1.上级补助收入情况。上半年，钦北区上级转移支付收入181506万元，同比下降4.03%。上级转移支付收入中财力资金71336万元，同比下降11.32%，下降原因是今年上半年未收到增值税留抵退税转移支付、其他退税减税降费转移支付以及补充县区财力转移支付等收入。

2.直达资金使用情况。上半年，我区直达资金监控平台共收到直达资金指标96522万元，已分配96522万元，分配率100%。累计实现支出54668万元，完成支出进度56.64%。

二、重点工作完成情况

（一）加强部门协作联动，筑牢财源建设支撑

1.强化收入征管，提升保障能力。钦北区聚焦财源建设，积极拓宽增收渠道和挖掘增收潜力，夯实财政基础。紧扣年度收入目标任务，分解任务，抓实抓细，加强财源建设形势研判分析。积极挖潜增收，加强重点行业、重点税源监管，如加强平陆运河财源建设、加强矿石砂石行业管理等。加大非税收入组织力度，抓大不放小，确保收入“颗粒归仓”。上半年，钦北区一般公共预算收入33302万元，完成年初预算建议数78000万元的42.69%，同比增长13.34%，增速在两县两区中排名第一。其中税收收入22679万元，完成年初预算建议数53000万元的42.79%，同比增长9.17%，税收收入占一般公共预算收入68.1%；非税收入10623万元，完成年初预算建议数25000万元的42.49%，同比增长23.41%。

2.充分发挥财政引导作用，助力经营主体发展。2024年，钦北区安排中小企业扶持资金500万元用于奖励企业固定资金产投入，贷款贴息补助等，支持企业稳定发展。争取到新型自治区工业化领域资金、工业提速增效攻坚行动支持政策奖补资金等共计1413万元，重点打造以扶持广西东岚新材料有限公司、广西至善新材料科技有限公司、钦州南海化工有限公司为代表的新材料产业，以广西锰华新能源科技发展有限公司、广西钦州市金源新能源开发有限公司等新能源公司为代表的新能源产业等多个特色连片产业区，加快形成园区支柱产业集群。

3.强化财政金融联动，激发市场主体发展活力。钦北区积极响应“桂惠贷”政策落地生效，聚焦钦北区经济社会发展的重点领域和薄弱环节，推动惠企政策直达实体经济。上半年，钦北区共投放“桂惠贷”704笔119813万元，降低企业融资成本1336万元，惠及市场主体576户。帮助市场主体快速恢复元气、增强发展活力，助推产值、纳税、就业等实现较快增长。

（二）强化资金统筹，加大重点领域保障力度

    1.优先保障“三保”支出，兜牢兜实“三保”底线。坚持把保基本民生、保工资、保运转放在财政支出的突出位置，牢牢守住“三保”底线。持续完善“三保”动态监控长效机制，加强定期监测和动态监控，及时掌握“三保”政策落实情况，强化财政运行风险研判。加强库款调度，做好一般户与“三保”资金专户的库款统筹调度，贯彻落实党政机关“过紧日子”要求，大力压减一般性支出，统筹库款优先保障“三保”支出。上半年，钦北区“三保”支出88698万元，其中“保基本民生”支出33358万元，“保工资”支出54005万元，“保运转”支出1335万元。

    2.加大投入稳基础，保障民生支出。全面落实“过紧日子”思想，不断优化支出结构，切实保障民生支出。聚焦钦北区经济社会发展重点领域和关键环节，集中财力保障好各项重点支出，特别是重点领域民生支出，确保重点领域、重大事项、重要民生优先。始终把改善和保障民生作为财政工作的出发点和落脚点，支持民生事业加快发展。上半年，钦北区民生支出120912万元，占一般公共预算支出的82.4%。坚持教育优先发展理念，坚持把教育放在优先发展的战略位置，全面落实各项学生资助政策，做到应助尽助、精准资助，上半年拨付义务教育阶段家庭经济困难学生补助经费1150万元，资助学生19898人次，确保2024年春季学期学生资助资金按时足额发放到位；支持落实就业创业补贴、职业技能培训补贴等稳就业政策，上半年拨付公益性岗位补贴359万元，促进公益性岗位就业人员稳定就业；健全完善基层医疗卫生服务体系，支持实施免费基本公共卫生服务项目，上半年拨付公共卫生1255万元，提高公共卫生服务均等化水平；落实财政衔接资金投入政策，及时制定各级衔接资金分配方案，建立财政衔接资金支出通报制度，加快推进项目实施，上半年拨付财政衔接推进乡村振兴补助资金6138万元，支出进度45.80%。

3.牢固树立“过紧日子”思想，勤俭节约办事业。将党政机关“过紧日子”作为财政工作的长期指导方针，贯穿预算编制、预算执行、资产管理、政府采购等各方面。截至2024年6月30日，累计完成政府采购项目备案67个，采购预算金额19097万元，实际中标金额18892万元，节约资金175万元，节约率0.92%；完成建设单位申请评审的工程项目36个，送审金额约12059万元，审定金额约11846万元，核减约663万元，核减率5.3 %。

（三）深化财政管理改革，提升财政管理效能

1.持续推进零基预算改革。钦北区持续推进零基预算改革，严格按照《钦北区零基预算改革实施方案》文件要求，转变传统观念，以“先谋事、再排钱”理念为指导，打破基数概念和支出固化格局，强化资金有效管理。着力优化预算安排方式，合理确定支出规模。2024年钦北区部门预算严格执行“以收定支”，部门预算一般公共预算项目支出22145万元，同比减少11.97%，优化支出结构，突出保障重点，切实提高财政资金配置效率和统筹保障能力。

2.稳步推进一体化建设。预算管理一体化系统逐步完善部门决算、直达系统等纳入一体化系统，逐步实现业务全覆盖，流程全跟踪，约束预算编制与预算执行，提高预算编制准确性。2024年，首次在预算管理一体化系统开展部门决算编制及上报，全区除涉密部门外171个部门在预算管理一体化系统按时按质提交报表和填报说明，进一步提高编制质量。

3.全面实施预算绩效管理。2023年钦北区经自治区财政厅验收合格，建成了全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。在2024年5月份开展的2023年财政管理考核中，预算绩效管理方面获得15.5分满分的成绩。2024年以来，钦北区开展了2024年预算绩效目标编制、2023年绩效自评、2024年部门评价等预算绩效管理工作。按照自治区财政厅要求，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，把绩效理念根植于财政管理工作之中，将绩效方法贯穿于预算管理全过程，大力推动预算与绩效深度融合，预算绩效管理体系不断健全，运行机制不断完善，改革创新不断突破，预算绩效管理改革正在向纵深推进。

（四）强化政府债务管理，防范化解债务风险

1.积极争取新增政府债券资金。2024年，钦北区在地债穿透式系统共组织申报新增地方政府债券项目30个，项目总投资114.9亿元，申报债券需求49.88亿元。其中：一般债券申报项目14个，项目总投资37.7亿元，申报一般债券资金需求0.58亿元；专项债券申报项目16个，总投资77.2亿元，申报专项债券资金需求49.3亿元。截至2024年6月30日，钦北区获得2024年新增政府债券资金额度及再融资资金52534万元，其中：一般债券5434万元；专项债券40000万元；再融资债券7100万元。通过争取新增政府债务资金支持，为钦北区经济的发展提供了资金保障。

2.守牢防范政府债务风险底线。钦北区积极落实上级关于防范化解重大风险的决策部署，坚持底线思维，防风险与促发展并重，不断完善债务风险防控机制，牢牢守住不发生系统性风险的底线，避免增加隐性债务，坚决遏制隐性债务增量。对地方政府债务实行规模控制。地方政府一般债务和专项债务规模纳入限额管理，地方政府举债不得突破批准的限额。充分利用金融机构便利类金融工具和中央有关金融政策，通过借新还旧、展期等方式开展缓释我区的到期债务，以时间换空间，缓解财政支出压力。

三、预算执行过程中存在的问题

（一）收入增收压力大

一是税收收入方面。受房地产市场整体影响，钦北辖区重点税源石场、搅拌站、管桩等企业销售额严重下滑；共治合力仍需加强，部门间信息共享机制没有完全建立；企业生产意愿不大，投资持续增长压力大。二是非税收入方面。钦北区减税降费政策持续深入，短时间内收入增长困难；公立幼儿园人数减少、城镇开发项目减少及临时林地用地报批的森林植被恢复费取消收费等原因导致非税减收。三是土地出让收入方面。钦北区部分存量土地涉及林地、社保和征收等问题导致土地无法实施供应；土地市场持续低迷，企业对用地需求量下降。

（二）支出平衡压力大

一是钦北区调入资金逐年下降，对公共预算平衡形成较大压力，财政运行困难日益凸显；二是政策性调资因素，人员支出增长速度高于财力增长；三是钦北区编外人员规模较大，虽这类经费不属于“三保”保障范围，但不予保障必将形成社会稳定问题；四是钦北区支出增长速度长期高于财力增长，无法安排资金消化暂付款。

（三）偿还债务压力大

一是钦北区还债高峰期间的年偿债规模相当于一般公共预算收入水平，债务支出规模大；二是钦北区融资平台公司未实现市场化转型，缺乏稳定收益，需要依靠财政资金支持进行偿还债务工作。

四、下一步措施

（一）推进财源建设，增强财政保障能力

一是牢固树立部门财源意识，加强收入综合征管，建立常态化、制度化的信息共享协调机制，落实结构性减税降费政策，持续优化营商环境，激发经营主体活力；二是持续推进非税收入收缴管理改革，规范执收单位非税收入收缴管理水平，依法依规加大征收力度；三是跟踪了解项目用地手续办理进度，加强联动，合力加快地块储备及出让工作进度，提高地块出让效率。

（二）强化预算管理，发挥财政政策效能

一是把“过紧日子”落到实处。坚持精打细算，勤俭节约办一切事业，把财政资金用在刀刃上，实现集中财力办大事，把有限的资源真正用到最紧要的事情上。二是提升财政支出效用。下大力气盘活存量资金，将低效、无效的资金腾出来用于保重点。全面实施预算绩效管理，规范财政收支行为，用好预算管理一体化系统，提高预算执行质量。

（三）加强风险防控，确保财政稳定运行

一是加强政府性债务管理，将政府性债务纳入财政基础性、经常性、长期性的工作范畴，强化对政府性债务规模、结构和安全性等方面的动态监测和风险评估，建立政府性债务偿债机制，将债务本息列入预算管理。二是化解债务与产业培育齐头并进，通过发展促化债，推动平台公司从单纯化债向可持续发展转变，实现平台公司债务化解与产业发展规模相平衡。

以上报告，请予审议。

     附件：钦北区2024年上半年预算执行情况表.xls