钦北区2023年上半年预算执行情况的报告

钦北区2023年上半年预算执行情况的报告

—2023年8月28日在钦北区第七届人大常委会第十三次会议上

钦北区财政局 林壁生

主任、各位副主任、各位委员：

受区人民政府委托，现将我区2023年上半年预算执行情况报告如下，请予审议。

2023年，面对错综复杂的经济形势和艰巨繁重的发展任务，全区以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，认真学习贯彻习近平总书记对广西“五个更大”重要要求和视察广西“4·27”重要讲话精神。坚持稳中求进工作总基调，加强财政资源统筹，优化支出重点和结构，保证必要支出强度。坚持党政机关过紧日子，严肃财经纪律，强化预算约束和绩效管理，有效防范化解债务风险，落实“六稳”“六保”政策，兜牢“三保”底线，推动财政平稳运行。

一、上半年预算执行情况

上半年，全区组织财政收入55297万元，完成年初预算116538万元的47.45%，按自然口径计算增长15.2%，按同口径计算下降11.3%。其中：税务部门完成47216万元，完成年初预算92838万元的50.86%，按自然口径计算增长100.88%，按同口径计算增长21.42%；财政部门完成8081万元，完成年初预算23700万元的34.1%，下降67%，大幅下降的原因为去年同期存在行政事业单位公租房经营权转让收入以及城镇污水处理项目收入等一次性大额非税收入因素。

（一）一般公共预算收支情况

上半年，全区一般公共预算收入29388万元，完成年初预算75964万元的38.69%，按自然口径计算下降25.59%，按同口径计算下降29.4%。其中：税收收入20774万元，完成年初预算50964万元的40.76%，按自然口径计算增长40.74%，按同口径计算增长22.93%；非税收入8615万元，完成年初预算25000万元的34.46%，同比下降65.17%。税收收入占一般公共预算收入的70.69%，较上年同期提高33.32个百分点，收入质量明显提升。

主要税收收入项目情况如下：

1.增值税7669万元，按自然口径计算增长194.51%，按同口径计算增长60.17%，增长原因是今年上半年有制造业中小微企业缓缴税费政策到期以及去年同期留抵退税额比较大。

2.企业所得税1891万元，同比下降9.82%，下降原因是小微企业去年有再减半征收政策，影响2022年度汇算清缴金额。

3.个人所得税352万元，同比下降17.37%。

4.资源税341万元，同比下降5.01%，下降原因是去年加大对市场采砂行业的资源税管理，基数高。

5.城市维护建设税1112万元，同比增长87.84%，大幅度增长原因是城市维护建设税是增值税附征。

6.房产税1589万元，同比增长35.46%，增长原因是房价回落，刚性和改善性住房需求加大，房地产销量略有增加。

7.城镇土地使用税386万元，同比下降34.35%。

8.土地增值税1540万元，同比下降23%。

9.耕地占用税1298万元，同比下降45.49%，下降原因是去年同期对历年批复的建设用地批次进行核对补缴，基数高。

10.契税3107万元，同比增长193.39%，增长原因是土地、房屋权属交易量增加。

上半年，全区一般公共预算支出138527万元，完成年度预算312172万元的44.38%，同比下降15.21%。其中民生支出118368万元，同比下降15.1%，占一般公共预算支出的85.45%。主要支出科目情况如下：

1.教育支出51838万元，同比下降13.99%。

2.科学技术支出177万元，同比增长13.46%。

3.文化旅游体育与传媒支出226万元，同比下降56.95%。

4.社会保障和就业支出26867万元，同比下降12.93%。

5.卫生健康支出9383万元，同比下降22.8%。

6.节能环保支出150万元，同比下降64.62%。

7.城乡社区支出5942万元，同比下降76.32%。

8.农林水支出20550万元，同比增长17.9%。

9.金融支出283万元，同比增长112.78%。

10.住房保障支出1248万元，同比增长112.92%。

（二）政府性基金预算收支情况

上半年，全区政府性基金预算收入8687万元，完成年初预算113272万元的7.67%，同比增长347.32%。其中，国有土地使用权出让收入完成8411万元，完成年初预算110764万元的7.59%，同比增长397.4%，大幅度增长的原因是积极采取措施进一步规范和维护土地市场秩序，加强土地出让收入征收管理，加大力度开展欠缴土地出让金追缴工作。

上半年，全区政府性基金预算支出18575万元，完成年度预算89711万元的20.71%，同比增长64.63%。其中，城乡社区支出10201万元，完成年度预算31483万元的32.4%，同比增长252.73%。

（三）国有资本经营预算收支情况

上半年，全区国有资本经营预算收入0万元，国有资本经营预算支出0万元。原因是钦州市第一饮食服务公司根据《钦州市贯彻落实促进服务业领域困难行业恢复发展若干政策措施的实施方案》（钦市发改经贸〔2022〕4号）的要求，对所承租户实行减免4.5个月承包费，2022年净利润不足50万元，按照《钦州市钦北区人民政府办公室关于印发钦北区企业国有资本收益收支管理试行办法的通知》（北政办〔2021〕1号）文件要求，免缴当年按规定应上缴的利润。

（四）社会保险基金预算收支情况

上半年，全区社会保险基金收入18509万元，完成年初预算53423万元的34.65%，同比下降10.82%。其中，城乡居民基本养老保险基金收入5993万元，完成年初预算26656万元的22.4%，同比下降31.44%；机关事业单位养老保险基金收入12516万元，完成年初预算26767万元的46.76%，同比增长4.18%。

上半年，全区社会保险基金支出22215万元，完成年初预算47059万元的47.21%，同比增长9.84%。其中，城乡居民基本养老保险基金支出9501万元，完成年初预算20292万元的46.82%，同比增长14.46%；机关事业单位养老保险基金支出12714万元，完成年初预算26767万元的47.5%，同比增长6.63%。

（五）其他情况

1.上级补助收入情况。

上半年，全区共收到上级补助资金189135万元，同比增长6.64%。其中：返还性收入6350万元，一般性转移支付收入167882万元，专项转移支付收入14903万元。上级补助的财力性资金80480万元，统筹用于“三保”支出。

2.直达资金使用情况。

上半年，全区直达资金监控平台共收到直达资金指标115415万元，已完成直达资金分配115415万元，分配率100%。累计实现支出54996万元，完成支出进度47.7%。

3.政府债务情况。

2023年初地方政府债务余额194825万元，其中：一般债务59725万元，专项债务135100万元。上半年，新增地方政府债券25162万元，其中：新增一般债券5162万元；新增专项债券20000万元。

2023年全区应偿还政府债券本息共28793万元，其中：应偿还本金21400万元，应偿还利息7393万元（其中一般债券利息2183万元，专项债券利息5210万元）。上半年，钦北区已偿还到期债券利息1088万元（其中一般债券利息102万元，专项债券利息986万元），欠调利息2247万元（其中一般债券利息829万元，专项债券利息1418万元），尚未到期债券利息4057万元（其中一般债券利息1252万元，专项债券利息 2805万元）。

4.收回存量资金情况。

上半年，全区收回结转两年以上的上级结余资金32534万元，其中重新安排使用（原用途）32013万元，本级财政统筹使用521万元。

5.重大投资项目预算执行情况。

2020-2022年结转到2023年的中央预算内重大投资项目资金共11555万元，上半年累计支出672万元，其中：2020年王岗山水库项目建设资金支出267万元、2020年高标准基本农田建设项目支出310万元、2021年钦北区长田街道办片区棚户区改造基础设施工程配套项目支出10万元、2021年老旧小区改造项目49万元、中国-东盟海铁联运钦州转运中心项目前期工作经费28万元、2021年钦北区紫胶林场管护用房建设项目7万元。2023年上半年，下达中央预算内资金2000万元，主要用于建设农村生活污水、生活垃圾基础设施项目等。

6.本级重点项目支出资金使用情况。

2023年上半年，钦北区本级重点项目支出（50万元以上）资金合计26117万元，支出金额10529万元，支出进度为40.32%。由于钦北区可用财力减少，库款紧张，加上债务化解压力过大，财政收支矛盾突出，首要保障“三保”支出，部分项目资金拨付不及时。

二、重点工作完成情况

（一）强化保障高质量发展，筑牢现代化建设

1.奋力推进工业振兴。钦北区大力培育发展新动能，促进产业发展，推动工业经济稳增长。一是用好内外贸专项资金，支持稳外贸稳外资促消费工作，帮助企业降低出口贸易风险，降低经营成本和企业损失，提高企业经营效益，扩大海外贸易，刺激钦北经济复苏。2023年上半年拨付中央外经贸资金39万元，受惠企业4个。二是大力扶持重点企业，增强企业发展动力，加强服务重点税源企业，培育壮大税源。2023年上半年拨付工业振兴资金91万元，受惠企业4个；拨付企业用工奖补资金25万元，受惠企业6个；拨付自治区“千企技改”、自治区技术创新示范企业及技术中心奖励资金共计201万元，其中钦州两山创新材料科技发展有限公司获得2021年第三批自治区“千企技改”工程扶持资金130万元。

2.着力推进科教振兴。钦北区支持教育优先战略，保障教育事业健康发展。2023年上半年钦北区教育支出51838万元，占一般公共预算支出的11.45%，全面落实义务教育经费保障机制，稳定教师队伍，保障学校教育日常运行，扩大优质教育资源供给，不断提高教育质量。安排义务教育薄弱环节改善与能力提升补助资金496万元，农村义务教育学校校舍安全保障长效机制资金296万元，大力推进教育补短板工程，进一步加快义务教育学校建设，完善教学设施设备配置，推进教育信息化发展。

3.稳步推进乡村振兴。钦北区认真贯彻落实乡村振兴政策，积极履行资金使用管理职责，建立健全财政投入保障机制，多渠道筹措资金，大力支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接工作。一是加大财政涉农资金投入。2023年上半年，农林水支出20550万元，同比增长17.9%，把农业农村作为优先保障领域，财政投入力度向“三农”大力倾斜，确保了“三农”投入只增不减。二是统筹安排2023年各级衔接资金。钦北区积极主动履职尽责，加强库款调度，优先保障衔接资金支出，督促项目业主单位和施工单位加快推进项目实施。2023年上半年，钦北区共统筹安排财政衔接资金13057万元，实际支出6344万元，支出进度48.58%。

（二）金融精准助力，增强企业发展动力

1.稳步推进政策性融资担保体系建设。2023年上半年，钦州市小微企业融资担保有限公司为钦北区辖区企业提供融资担保业务累计355笔，累计担保业务金额合计98156万元。被担保的小微企业涵盖多个行业，降低了企业融资成本，提升贷款获得率，对缓解小微企业和“三农”融资难、融资贵问题起了重要作用，进一步增强企业发展动力。

2.持续加大“桂惠贷”投放力度。钦北区积极引导金融机构为辖区重点领域和薄弱环节创造高质量金融供给，为企业提供高效、专业、便捷的金融服务，缓解企业融资难问题。截至2023年8月10日，钦北区上半年“桂惠贷”投放971笔154151万元，直接降低融资成本2510万元。钦北区“桂惠贷”主要投向了民营企业、工业企业、个体工商户，涉及技改贷、经营贷、科创贷、三农贷、三企入桂贷、首次贷、信用贷、制造业中长期项目贷等产品类型，政策的实施有效缓解了企业的燃眉之急。

（三）严格预算管理，集中财力保重点支出

1.牢固树立过紧日子思想。2023年上半年，钦北区草拟了《钦州市钦北区零基预算改革实施方案》。从编制2024年预算开始，全面实施零基预算改革。将零基预算编制理念和方法深度融入预算编制、执行和监督全过程，按照“谁用钱、谁负责、花钱要有效、无效必问责”的资金使用机制，当好“铁公鸡”，打好“铁算盘”，坚持先有预算后有支出。严控三公经费支出，大力压减非重点、非刚性支出，取消低效无效支出，聚焦重点领域和薄弱环节，增加对乡村振兴、教育、民生等领域投入。2023年预算一般性支出压减4507万元，同比下降21.95%，压减的支出统筹用于优先足额保障“三保”支出。

2.信息化手段深化预算管理。钦北区根据《广西壮族自治区财政厅关于开展财政部下发地方应用软件整合工作推广实施的通知》（桂财办〔2022〕69号）的工作要求，于2023年2月召开整合业务模块培训会议，进一步加快推进财政预算管理信息一体化整合工作。截至目前，财政预算管理信息一体化系统已贯通预算编制、预算执行、预算绩效、债务管理、资产管理等环节，全面规范预算管理和切实硬化预算约束。财政预算管理信息一体化指标严格管理，有效约束“无预算追加支出”现象。2023年上半年钦北区无追加支出。

3.预算绩效管理工作提质增效。钦北区围绕预算绩效管理体系目标，抓住预算管理重点环节，进一步夯实绩效管理基础，通过事前绩效评估、绩效目标管理、绩效监控、绩效评价的全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，推动财政预算绩效管理工作走深走实，提质增效。2023年上半年，钦北区组织开展了2023年预算绩效目标编制和监控工作、2022年度钦北区预算绩效自评和自评复核工作。

4.持续推进国资国企改革。钦北区进一步规范国有资产监管，深入开展风险管理，逐步改进国有资产监管的方式和手段，完善国有资产管理体制，防止国有资产流失。一是对已到期的财政周转金债权债务做好债权债务确认；二是对部分周转金合同因已过法定时效或者合同债务人已发生变更致使财政周转金追收困难开展工作，钦北区认真调查摸底，掌握详情，采用不同方法对借贷财政周转金进行确认、及时到欠款单位签收到期合同。2023年上半年，钦北区正常签收20多份（单位）到期合同。

三、落实区人大七届三次会议审议意见的情况

根据区人大七届三次会议审议意见的要求，钦北区将在财源基础不够厚实，财政收入质量不高，税源结构不够合理，自给能力提升缓慢，重点企业税收减收态势依旧，调入资金不达预期加剧财力困境；支出压力大，资金调度困难仍未改观；债券资金使用效益低，偿债压力大；预算绩效管理仍需持续推进等问题积极采取有效措施加以解决，确保钦北财政经济运行总体平稳。重点做好以下几点工作：一是加强联动，克服收入短板。加强财税联动，改善收入质量，上半年通过风险核查、开展欠税清理以及加强耕税管理等措施实现税收收入6050万元；加强部门联动，强化财源建设，成立钦北区财源建设工作领导小组，积极主动深挖税收增长点；加强部门对接，追缴土地欠款，上半年共追收历年土地出让金尾款5097万元；加强上级对接，落实矿权收益，2023年钦北区按规定分成比例预计矿业权出让收益收入分成补助350万元。二是加大投入，保障重点项目。加大支持创新驱动发展力度，上半年钦北区科学技术支出177万元，同比增长13.46%；加大普惠金融支持力度，截至2023年8月10日，钦北区上半年“桂惠贷”投放971笔154151万元，直接降低融资成本2510万元；加大向上争取项目资金力度，2023年钦北区在地债穿透式系统共组织申报新增地方政府债券60个，项目总投资1021亿元，申报债券需求108亿元；加大支持重大项目发展力度；加大支持招商引资项目力度，上半年钦北区新引进国内外合作项目30个，合同总投资额146亿元。三是精打细算，提升预算管理效能。稳步推进预算绩效管理聚力增效，2023年开展部门预算项目支出绩效目标审核，规范管理全区171个项目8591万元预算资金，确保财政资金用好用出效益；规范政府采购预算，严格采购计划约束，上半年钦北区项目采购共完成电子招标56次，采购预算金额11000万元，实际采购金额10800万元，节约资金205万元；稳步推进一体化建设，实现业务全面覆盖，全流程闭环管理，全面强化预算约束。四是防范风险，保障财政安全运行。足额编制2023年“三保”预算，上半年钦北区“三保”支出92521万元；全面实施“三保”资金专户管理，确保库款保障水平在合理区间；严格落实过紧日子要求，2023年钦北区收回历年存量资金32534万元；扎实做好政府债券还本付息工作，牢牢守住不突破债务限额的红线，确保不发生区域性、系统性风险的底线。

四、存在的问题及困难

（一）非税收入无增长潜力，可用财力空间进一步压缩

2022年钦北区非税收入迅猛主要依靠城镇污水处理PPP项目收入等一次性非税收入，随着各级减税降费政策的持续深入，2023年非税收入大幅下降，地方可用财力减少。

（二）多重因素影响，税源没有新增长点

经济下行总趋势没有扭转，重点税源存在减收压力，影响地方可用财力增长。政策性减收因素叠加，减收效应进一步显现。2023年钦北区新入驻企业少，新税源少。新增税源比较弱势，主要以小微企业、个体经营户为主，一定程度制约了税收的增长。

（三）支出任务加重，财政收支矛盾突出

刚性支出不断叠加，平衡压力依然较大。多项社会民生事业财政配套资金增支政策的执行导致刚性支出不断增加，财政收支矛盾日益严重。在地方组织财政收入增长缓慢，且上级转移支付有限的情况下，钦北区刚性支出增长速度远远高于财力增幅。

（四）土地出让收入未达预期，财政支出受影响

受后疫情时代市场低迷和房地产行业持续下行等原因影响，近两年钦北区国有土地使用权出让收入情况出现较大缺口，政府性基金收支总量偏小，没有过多结余资金调入一般公共预算，进而影响财政支出安排。

五、下一步工作措施

（一）多渠道筹措资金

一是财税部门强化收入征收管理，精准把握重点税源变化情况，深入剖析影响组织收入的各项因素，把握税收增长点，如：加强对平陆运河经济带的税收管理和服务工作、加大对重点开工项目施工方的监管和服务力度等。各部门加强平陆运河经济带财源建设，关注重大项目建设，培育壮大新增财源。二是钦北区各部门严格落实《钦北区2023年财源建设工作方案》，压实责任，形成工作合力。各部门根据职能深度参与主动谋划和推动财源建设工作，形成推动财源建设的强大合力。三是加大争取上级支持力度，围绕上级政策取向和资金投向，深入挖掘钦北区各方面特殊因素，争取上级给予更多的政策和资金支持。四是加大房地产项目用地和成熟的工业项目用地的供应力度，加快土地出让收入实现预期目标。

（二）优化财政支出结构

一是集中财力办大事。在资金使用方向上，精准聚焦重大决策部署，优化支出结构，强化政策保障，确保各项工作落到实处、见到实效。在资金使用顺序上，确保量力而行、尽力而为，把有限的资源真正用到最紧要的事情上。二是硬化预算约束。严格执行“无预算无支出”，对部门年度中新增的支出事项，原则上通过统筹部门机动业务经费、调整支出结构、盘活存量资金等现有部门预算解决。三是牢固树立过“紧日子”思想。把过“紧日子”作为预算编制长期坚持的基本方针，进一步强化底线思维和忧患意识，努力构建厉行节约长效机制。

（三）深化预算绩效管理

一是实施零基预算改革。加强财政资源统筹，集中力量办大事，积极运用零基预算理念，打破支出固化僵化格局。按照“破基数、促统筹、保重点、提绩效”的原则编制2024年预算。二是推进预算绩效管理。有序推进预算管理一体化，整合预算编制、预算执行、资产管理等预算管理环节，强化顺向环环相扣的控制机制和逆向动态可溯的反馈机制，形成预算全过程的管理闭环。三是强化财政资金监管。从资金申报、使用管理、信息公开、绩效评价、资金监管各环节入手，完善财政专项资金全过程管理制度，保障财政资金安全，提高资金使用效益。

（四）加强政府性债务管理

一是将政府性债务纳入财政基础性、经常性、长期性的工作范畴，强化对政府性债务规模、结构和安全性等方面的动态监测和风险评估。建立政府性债务偿债机制，将债务本息列入预算管理，维护我区良好债务信誉，防范和化解财政风险。二是坚持防风险与促发展并重，完善风险防控机制，进一步强化制度约束，落实政府隐性债务风险防控岗位责任制，确保妥善处置隐性债务风险。对各区直部门和相关单位的债务风险进行动态监控，防范化解风险。

（五）深化钦州皇马资产经营集团有限公司改革

一是加强管理机构建设，提升管理效能。通过健全企业法人治理结构、规范企业管理行为、配套制定相关制度等措施有效规范皇马集团运作，强化资本约束。二是完善企业法人治理结构建设，根据皇马集团经营发展和市场化改革转型升级工作进程，面向社会公开招聘高层次技术人才。三是加快推进薪酬改革，提升皇马集团管理队伍建设，积极探索薪酬核定细则和经营业绩考核办法，建立与企业负责人选任方式相匹配、与企业功能定位相适应、与经营业绩紧密挂钩的差异化激励约束机制。

以上报告，请予审议。

      附件：钦北区2023年上半年预算执行情况表.xls