钦北区人民政府关于钦北区2021年上半年预算执行情况的报告

钦北区人民政府关于钦北区    

2021年上半年预算执行情况的报告    

— —2021年9月6日在区六届人大常委会第四十一次会议上    

钦北区财政局局长  林壁生    

主任、各位副主任、各位委员：    

受区人民政府委托，现将我区2021年上半年预算执行情况报告如下，请予审议。    

2021年是“十四五”开局之年，做好今年财政工作意义重大。上半年，在区委的正确领导下，在区人大常委会的监督支持下，全区巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定各项工作，深化财税体制改革，着力抓好财政收入组织，进一步优化财政支出结构。全区经济社会保持良好发展势头，财政收入稳步增长，财政支出有效保障，财政运行稳中有序。    

一、上半年预算执行情况    

上半年，全区组织财政收入60436万元，完成全年预期101360万元的59.62%，同比增长7.16%。税务部门完成收入49866万元，完成全年预期84610万元的58.94%，同比增长18.67%；财政部门收入10569万元，完成全年预期16750万元的63.1%，同比下降26.48%。财政收入实现时间过半任务过半。    

（一）一般公共预算执行情况    

上半年，一般公共预算收入完成35518万元，完成年初预算62375万元的56.94%，同比下降3.39%。其中非税收入11057万元，完成年初预算17900万元的61.77%，同比下降25.64%，非税收入占一般公共预算收入的31.74%。非税收入同比下降的原因是2020年盘活河道采砂权增加财政收入，2021年采砂权已到期该收入减少。税收收入24461万元，完成年初预算44475万元的55%，同比增长11.72%。其中增减幅较大的税种：增值税7965万元，同比增长44.16%，原因是2020年受疫情影响基数较低。资源税1249万元，同比增长330.69%，原因一是2020年疫情影响，较多工程延迟开工，导致订单减少；二是去年二级路工程实行道路交通管制，影响了资源销量，今年该影响逐渐减小；房产税1082万元，同比增长75.36%,原因是根据政策，在2020年3月1日至5月31日期间，对因受疫情影响导致缴纳房产税确有困难的部分行业的纳税人免征房产税，致使上半年房产税基数较低。    

上半年，一般公共预算支出157429万元，完成年度预算331140万元的47.54%，同比下降11.48％。其中：全区民生支出127785万元，占一般公共预算的81.17%，同比下降16.05%。由于城乡居民基本医疗保险不再通过北区调度，不可比因素造成一般公共预算支出和民生支出同比下降，但是完成了市财政局下达的上半年一般公共预算支出15.73亿元的目标。    

支出具体完成情况：一般公共服务支出15598万元，同比增长27.27%；国防支出216万元，同比增长151.16%，原因是今年6月前已拨付兵役征集、民兵应急分队及民兵训练等经费，去年6月后才拨付；公共安全支出3237万元，同比增长7.08%；教育支出59069万元，同比增长40.07%，原因是2021年上半年各学校支出的公用经费和教育建设项目经费同比去年均增加；科学技术支出101万元，同比下降95.03%；文化旅游体育与传媒支出888万元，同比增长2.3%；社会保障和就业支出29636万元，同比增长0.9%；卫生健康支出6914万元，同比下降74.37%；节能环保支出770万元，同比增长23.99%；城乡社区支出6271万元，同比下降71.16%，原因是房地产开发较低迷，在征地和收储土地中安排的土地补偿款、安置补助费、青苗补偿费和拆迁补偿费等支出同比下降；农林水支出17513万元，同比下降10.93%；交通运输支出4382万元，同比增长99.18%，原因是去年受新冠肺炎疫情影响，交通运输部分项目工程建设进展慢，资金支付进度也受影响，而今年我区加快推进交通项目支出，重点倾向于交通在建项目，如加大对2020年农村安防工程、小董至那蒙二级公路工程、2019年“四建一通”窄路加宽工程和危桥改造工程等项目的投入；资源勘探工业信息等支出8097万元，同比下降4.05%；商业服务业等支出106万元，同比增长96.3%，原因是拨付疫情保供补贴项目资金；金融支出1410万元，同比增长12.8%；自然资源海洋气象等支出384万元，同比下降82.4%；住房保障支出1735万元，同比下降59.05%，主要原因是去年同期已拨付2019年和2020年共2398户的农村危房改造资金，2021年农房改造补助实施方案8月才印发，目前已竣工验收约119户，处于整理材料请款阶段；粮油物资储备支出16万元，同比下降83.51%，2020年上半年拨付了储备粮库建设资金；灾害防治及应急管理支出802万元，同比增长41.95%。    

（二）政府性基金预算执行情况    

上半年，全区政府性基金收入19629万元，完成年初预算的15.79%，同比下降20.98%。其中，国有土地使用权出让收入19020万元，完成年初预算的16.47%，同比下降20.02%，原因是土地市场需求不足，用地结构发生变化，地价增幅逐步趋缓和房地产高库存压力等因素影响，房地产开发企业对购置土地更加谨慎。    

上半年，全区政府性基金支出4049万元，完成年度预算52228万元的7.75%，同比增长16.72%。其中，城乡社区支出3465万元，完成年度预算的18.1%，同比增长50.98%。    

（三）国有资本经营预算执行情况    

上半年，全区国有资本经营无收支。原因是钦州市第一饮食服务公司已将企业国有资本收益（应交利润）申报表呈报原上级主管部门，由于主管部门变更需重新提交申报表审核，因此截至6月底国有资本经营预算收入还未上缴。    

（四）社会保险基金预算执行情况    

上半年，全区社会保险基金收入20611万元，完成年初预算的46.5%，同比增长10.03%。其中，城乡居民基本养老保险基金收入12360万元，完成年初预算的63.84%，同比增长4.3%；机关事业单位养老保险基金收入8251万元，完成年初预算的33.06%，同比增长19.89%。    

上半年，全区社会保险基金支出19742万元，完成年初预算的48.98%，同比增长11.35%。其中，城乡居民基本养老保险基金支出7882万元，完成年初预算的51.37%，同比增长10.49%；机关事业单位养老保险基金支出11860万元，完成年初预算的47.51%，同比增长11.93%。    

（五）其他情况    

1.上级补助收入情况    

上半年，全区共收到上级补助资金153569万元，其中：返还性收入6350万元，一般性转移支付128547万元，专项转移支付17445万元，基金预算专项1227万元。上级补助的财力性资金58187万元，将统筹用于“保工资、保运转、保基本民生”支出。较去年同期收到的上级补助资金206950万元减少53381万元，下降25.79%，主要原因是社会保障（困难群众补助资金）比去年同期减少5544万元；卫生健康比去年同期减少35905万元，由于城乡居民基本医疗保险已市级统筹，资金不通过北区调度；农业（农田建设补助资金、林业改革发展资金）比去年同期减少3634万元；交通运输（四建一通项目补助资金）比去年同期减少4713万元；资源勘探信息（乡村振兴补助资金）比去年同期减少3938万元。    

2.直达资金管理使用情况    

上半年，钦北区共收到2021年度直达资金72707万元，其中：中央直达资金68349万元、自治区直达资金4358万元。已完成直达资金分配72707万元，分配率100%。已下达的资金累计实现支出40136万元，完成支出进度55.2%，其中：中央直达资金支出39710万元、自治区直达资金支出426万元。    

3.政府债务情况    

2021年初地方政府债务余额125511万元，其中：一般债务50411万元，专项债务75100万元。    

上半年，新增债券28300万元，其中，新增一般再融资债券5300万元，新增专项债务23000万元。新增专项债用于北部湾中医药健康产业园基础设施建设项目。    

上半年，债务还本付息8080万元，其中：偿还一般债券本金5800万元，债务付息2280万元。债务发行费用支出5.6万元。    

截至6月30日，地方政府债务余额148011万元，其中一般债务49911万元，专项债务98100万元。    

二、重点工作开展情况    

（一）基层“三保”情况    

2021年钦北区“三保”按国家标准测算的三保预算数为193699万元，其中“保基本民生”预算数93480万元，上半年已支出33199万元，“保工资、保运转”预算数100219万元，上半年已支出50109万元。“三保”支出实现基本保障，未出现欠发工资风险。     

（二）衔接推进乡村振兴补助资金管理使用情况    

上半年，我区共统筹安排财政衔接推进乡村振兴补助资金11385万元，其中：2021年资金11218万元（中央下达4784万元，自治区下达3574万元，市级下达684万元，区本级安排2176万元），上年结转结余资金167万元。上半年，安排的资金实际支出3959万元，支出进度为34.78%，支出进度在两县两区排第二，其中：2021年资金支出3792万元，支出进度为33.81%；上年结转结余资金支出167万元，已全部支出。资金主要用于资产收益、小额信贷贴息、独立桥梁、屯级道路、饮水安全、村级集体经济发展、“雨露计划”及“两后生”职业教育补助、产业以奖代补、公益性岗位补贴等项目。    

（三）预算绩效管理工作推进情况    

上半年，钦北区积极开展全面预算绩效管理。一是做好2020年预算绩效目标评价工作。2020年全区125个项目编制了绩效目标，涉及财政资金11460万元，首次在区人大审查2020年决算草案时同步提交了2020年预算绩效目标评价结果。二是2021年财政支出全面推行预算绩效管理。2021年初预算199个重点项目编制了绩效目标，涉及财政资金30679万元，考评金额同比增加168%，管理覆盖范围大幅提高。首次引入第三方对绩效目标进行审核，首次聘请专家开展绩效目标集中审核指导，大大提高绩效目标编制的合理性、科学性、专业性。三是利用信息化手段开展预算绩效管理。启用新的财政一体化业务系统，所有新增预算支出（含本级、上级）全部进行预算绩效管理，全部在业务系统上编报绩效目标，信息化管理使钦北区在全面实行预算绩效管理方面迈出一大步。四是开展多种多样的预算绩效业务培训。今年以来，钦北区财政局举办了多种形式的预算绩效管理培训班，大大提高了全区业务人员实操能力，为全面开展预算绩效管理夯实了人才基础。    

（四）做好“六稳”工作，落实“六保”任务    

上半年，保居民就业方面共拨付就业补助资金677万元，其中：拨付就业创业服务补贴50万元；职业培训补贴45万元；社会保险补贴274万元；公益性岗位补贴270万元；职业技能鉴定补贴6万元；就业见习补贴7万元；其他就业补助支出25万元等，支持实现更高质量和更充分就业。    

保障粮食能源安全方面。落实国家粮食相关补贴政策，全面落实粮食安全生产，及时发放稻谷生产补贴541.97万元，切实有效提高广大农民种粮的积极性，有效保障钦北区粮食安全。    

支持企业稳定发展方面。2021年上半年钦北区共拨付中小企业扶持资金785.69万元，用于天顺建筑公司、卡满行物联科技公司、保运通保险公司等总部经济企业税收增长、固定资产投入等奖励扶持。发放“县域工业提升工程”“首次达到规模以上工业企业”奖励资金44万元，新增规上工业企业奖励资金50万元，企业复工复产基本电费补贴54万元。2021年钦北区积极争取到自治区企业补助资金575万元，其中：广西锰华新能源科技发展有限公司获得2021年千企技改补助资金300万元；广西仙玻节能玻璃有限公司、广西邦琪药业集团有限公司、建华建材（广西）有限公司分别获得2021年自治区工业企业竣工投产达产补助资金20万元、50万元、25万元；钦州南海化工有限公司获得自治区民营工业企业项目竣工投产补助100万元；钦州绿源木业有限公司获得高端绿色家居产业80万元。    

金融支持方面。一是持续推进政策性融资担保业务。上半年，钦州市小微企业融资担保有限公司为钦北区辖区企业提供融资担保业务累计135笔，累计担保业务金额合计49326万元，被担保的小微企业涵盖多个行业，降低了企业融资成本，提升贷款获得率，进一步推动了中小微企业的发展。二是积极响应“桂惠贷”政策落地生效。采取“线上＋线下”的方式加大政策宣传力度，“线上”借助工作交流群、政府门户网站等网络载体扩大政策普及面；“线下”通过召开“桂惠贷”政策宣讲会、联合相关部门走访企业等方式，实现银企双向共建，将政策实实在在地送到企业手中。积极引导金融机构为辖区重点领域和薄弱环节创造高质量金融供给，为企业提供高效、专业、便捷的金融服务，缓解企业融资难问题。积极筹措资金用于拨付“桂惠贷”政策县区应承担的贴息，上半年，钦北区“桂惠贷”投放446笔共5.98亿元，有效缓解了企业的燃眉之急，特别是乡镇的个体工商户，在“桂惠贷”政策支持下也获得了资金的支持，获得了企业的一致肯定。    

（五）国有资产资源管理情况    

1.资产监管情况。根据《钦州市钦北区财政局关于印发钦北区行政事业单位国有资产处置管理办法的通知》（钦北财资〔2020〕3号）文件规定，区财政局协助区人民政府审核各单位资产处置工作，依法依规办理手续，防止国有资产流失。钦北区行政事业单位需每月填报月报表、每年填报1次年报表，以此动态监管单位资产变动情况。根据2021年上半年全区行政事业单位资产报表汇总的数据显示，2020年全区资产总额为307047万元，同比增长7.74%，负债总计账面数53463万元，较上年增长18.59%。净资产总计账面数253583万元,较上年下降5.7%。    

2.国有资产经营预算执行情况。2021年区政府出台《钦州市钦北区人民政府办公室关于印发钦北区企业国有资本收益收支管理试行办法的通知》（北政办〔2021〕1号），企业年净利润达到50万元的，按照20%比例上缴利润。截至目前仅钦州市第一饮食服务公司符合条件，现处于整理材料申报上缴阶段。    

3.进一步加强行政事业性国有资产管理工作。区财政局于2020年2月17日出台《钦州市钦北区财政局关于印发钦北区行政事业单位国有资产处置管理办法的通知》（钦北财资〔2020〕3号），该文件出台后，各单位的资产管理意识在逐步加强，大部分单位可按照文件要求报主管部门、钦北区财政局审批，金额达到300万元报区人民政府审批后再进行资产处置，国有资产管理逐渐规范化。    

（六）重大投资项目情况    

以前年度结转的中央预算内重大投资项目共10910万元，支出2191万元，其中：王岗山水库项目建设资金支出1346万元、2019年高标准基本农田建设项目支出167万元、2020年高标准基本农田建设项目支出478万元、钦北区长田街道办片区棚户区改造基础设施工程配套项目支出200万元。2021年上半年，我区共争取到中央预算内资金7637万元，其中：2021年老旧小区改造项目2228万元、长田棚户区改造项目基础配套项目5409万元。目前支出进度情况不理想。    

五、落实区六届人大七次会议审议意见的情况

根据区六届人大七次会议审议意见的要求，钦北区将在财源建设、优化支出结构、预算改革、防范风险等方面积极采取措施，努力作为，确保钦北区经济保持稳定增长。重点做好以下工作：一是加大力度培植财源，激发财政收入活力。加快推进重大项目实施，大力优化营商环境，加大招商引资力度；培育新税源、引进外部税源等多渠道开源增加税收，同时引进企业时引导其在钦北区辖区范围内注册公司，确保税收分成留存钦北区；大力培植服务业财源，深入挖掘企业税收的潜力，进一步扩大税源基础；努力增加土地收入，通过做好城镇开发、做好具备供地条件的工业项目的供地工作、土地指标交易和追收土地欠款等措施增加土地收入；通过盘活企业国有资产、处置行政事业单位闲置资产和经营性资产等方式实现国有资产利用效益最大化，让国有资产更好地发挥经济效益。二是进一步优化支出结构，改善社会民生福祉。继续压减一般性支出，坚持政府过紧日子；切实保障“三保”支出，兜牢民生底线；加快直达资金支出，确保资金直达惠民；加快巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接资金支出。三是深化预算改革，推进预算绩效管理工作。继续开展统筹整合各类涉农基建投资资金试点工作;加快推进预算管理一体化建设，全面实施预算绩效管理。四是严格债务管理，防范化解风险。依法举债，积极化解债务存量，用活用好各种金融工具。

六、预算执行过程中存在的主要问题

（一）增收潜力不足，减收效应进一步显现

上半年，钦北区财政收入实际预测为负增长2.7%，最终增长7%，增幅在两县两区中，钦北区排名最后三位。一是财政部门非税收入无潜力可挖。2020年非税收入迅猛的势头主要靠采砂权拍卖收入，随着中央减税降费政策的深入释放和“三胎”生育政策的放开，镇政府的非税收入整体呈下降态势。二是财政收入规模小，财政可用财力不足。财政收入增长7%的情况下，一般公共预算收入仍然为负增长3%，预测全年财政自给率不足20%。

（二）土地依赖程度高，财政收入增长压力大

2021年国有土地使用权出让收入预算数115516万元，上半年，钦北区国有土地使用权出让收入19020万元，仅完成年初预算的16%，远低于序时进度，财政增收难度加大。

（三）刚性支出增长，加大财政保障难度

我区的各项民生配套项目虽然中央、自治区承担了较大比例，但区级民生工程配套资金压力仍较大。保民生支出涉及项目多、范围广，逐年新增的民生项目补贴和现有项目标准逐年提高，增加了地方财政硬性负担。机关事业单位人员基本工资、公积金、社会保险等标准每年都有所提高。区财政供养人员庞大（14745人），刚性支出每年以10%左右的速度增长，财政负担重。同时，乡村振兴、教育均衡发展、卫生补短板等方面仍需投入大量资金，财政保障难度进一步增加。全年国家标准“三保”支出达19亿元。

（四）偿债压力大

2021年需偿还本金9800万元，利息4662万元，合计本息14462万元。政府债券的规模还在不断增加，2021年又新增政府债券28300万元，其中专项债券23000万元，一般再融资债券5300万元。当前，钦北区债务风险总体上仍处于可控范围，但在财政收入增速放缓而刚性支出不断增加的背景下，财政偿债压力大。钦北区年可用财力不高，但年偿债金额接近3.5亿元，偿债压力大。

七、下一步工作计划

（一）加大税收征管，增加可用财力

一是加强日常税收征管，跟踪重点税源，加强监控；二是加快土地增值税清算，解决历史清算问题，以清促收；三是加大纳税评估，查漏补缺，补缴税款。确保完成全年财政收入任务。

（二）加大土地收入管理力度

一是做好钦北新城区住宅项目用地的城镇开发供地工作；二是做好具备供地条件的工业项目的供地工作；三是做好土地指标交易工作；四是组织专项工作组，追收土地欠款。

（三）加大动态监测力度，及时掌握信息

 一是做好动态监测。及时掌握我区财政重点支出预算执行情况。二是加强库款运行监测，积极沟通汇报，及时向上级反映库款缺口情况，按资金性质的轻重缓急，做好库款使用规划，科学合理调度库款，确保支出资金需求，合理安排各项财政资金投入。      

（四）加大暂付款清理力度

在财力允许的情况下，将暂付款清理消化作为对冲减支影响的主要渠道，统筹安排预算将应由财政负担的存量暂付款转列支出，有效缓释库款压力。同时，严格控制新增财政暂付款，提高当年预算支出的库款保障力度。

（五）加大政府债务化解力度

积极防范化解政府债务风险，坚决守住不发生系统性和区域性风险的底线，确保钦北区经济社会平稳运行。积极履行支出责任，化解债务存量。

（六）努力争取上级资金支持

一是准确研判中央、自治区、市政策取向，明确工作目标，厘清工作重点，压实工作责任，强化绩效考核和结果应用。出台争取上级资金实施办法，建立争取上级资金结果与部门绩效考评挂钩机制，力争钦北区获得的上级资金比上年增长10%以上，力争我区增幅高于全市平均水平。二是积极争取债券资金，做好债券项目储备，加强与市、自治区财政部门对接，争取更多债券支持。三是做好PPP项目文章，加快推进钦州市钦北区城镇污水处理设施PPP项目合作协议书的签订，尽快推动项目落地。