关于钦北区2019年预算执行情况和2020年预算草案的报告

关于钦北区2019年预算执行情况

和2020年预算草案的报告

——2020年4月28日在钦州市钦北区第六届人民代表大会第五次会议上

钦北区财政局局长  黄益师

各位代表：

受钦州市钦北区人民政府委托，现将全区2019年预算执行情况和2020年预算草案提请钦北区六届人大五次会议审议，并请钦北区政协委员和其他同志提出意见。

一、2019年预算执行情况

2019年，在区委的正确领导和区人大、区政协的监督支持下，钦北区紧紧围绕区人大决议的相关要求开展工作，认真贯彻落实减税降费政策，积极挖掘收入增收潜力，不断加强财政收入入库管理，统筹做好财政支出，努力做到财政平稳安全运行，圆满完成区六届人大四次会议确定的各项目标。

（一）全区一般公共预算执行情况

2019年一般公共预算总收入339064万元，其中：一般公共预算收入50079万元（比年初预算超收3989万元），上级补助收入208418万元，调入资金59850万元，上年结余收入6870万元，债券转贷收入6360万元，动用预算稳定调节基金7487万元。

2019年一般公共预算总支出339064万元，其中：当年一般公共预算支出324864万元，上解上级支出3047万元，补充预算稳定调节基金6389万元（预备费结余计提2400万元，一般公共预算超收计提3989万元），年终结余4764万元，全部为结转下年支出专款。

1.收入预算执行情况。2019年一般公共预算收入50079万元，完成预算调整数46090万元的108.65%。

按税收与非税收入划分。税收收入32946万元，完成预算调整数的108.06%，增长16.20%；非税收入17133万元，完成预算调整数的109.83%，增长10.67%。

税收收入按主要税种划分。增值税12852万元，增长29.54%；企业所得税3162万元，增长31.59%；个人所得税788万元，下降16.61%；资源税380万元，下降18.45%；城市维护建设税2023万元，增长13.46%；房产税1609万元，增长161.63%；印花税755万元，增长14.22%；城镇土地使用税577万元，下降41%；土地增值税4573万元，增长122.31%；车船税911万元，增长5.32%；耕地占用税6万元，下降99.58%；契税5313万元，下降14.83%；其他税收收入－3万元。

2.支出预算执行情况。2019年一般公共预算支出324864万元，比上年增加197万元，增长0.06%。支出科目完成情况：一般公共服务支出30053万元，完成年度预算100%，增长34.26%；国防支出340万元，完成年度预算100%，下降3.95%；公共安全支出6771万元，完成年度预算100%，下降6.21%；教育支出99281万元，完成年度预算97.81%，下降4.31%；科学技术支出3130万元，完成年度预算100%，增长74.76%；文化旅游体育与传媒支出1156万元，完成年度预算97.55%，下降28.60%；社会保障和就业支出48578万元，完成年度预算100%，增长11.38%；医生健康支出49754万元，完成年度预算99.49%，增长0.67%；节能环保支出1714万元，完成年度预算100%，增长10.65%；城乡社区支出25051万元，完成年度预算100%，增长43.89%；农林水支出36807万元，完成年度预算98.15%，增长0.81%；交通运输支出9015万元，完成年度预算94.27%，下降39.86%；资源勘探信息等支出2378万元，完成年度预算91.74%，下降73.69%；商业服务业等支出281万元，完成年度预算100%，下降45.75%；自然资源海洋气象等支出347万元，完成年度预算94.55%，增长100%；住房保障支出7102万元，完成年度预算90.17%，下降38.85%；粮油物资储备支出410万元，完成年度预算100%，下降53.62%；灾害及应急管理支出913万元，完成年度预算100%，增长25.41%；债务付息支出1776万元，完成年度预算100%，增长43.57%；债务发行费用支出7万元，完成年度预算100%，下降66.67%。

3.预备费使用情况。年初预算安排预备费3000万元，全年动用预备费600万元，结余2400万元补充预算稳定调节金。

4.一般公共预算“三公”经费执行情况。2019年一般公共预算资金安排“三公”经费支出423万元，同比下降34.92%。其中：因公出国（境）经费支出2万元，同比下降77.78%；公务用车购置131万元，同比增长100%，增长原因为区纪委等三个部门购入公务用车，那香卫生院和大垌卫生院购入救护车；公务接待费支出164万元，同比下降24.77%；公务用车运行维护费支出126万元，同比下降70.21%。

（二）政府性基金预算执行情况

政府性基金预算总收入103741万元，其中：当年政府性基金收入49327万元，完成预算调整数53.57%，下降31.34%（土地出让收入完成44211万元，完成年初预算50.29%）；上级补助收入3285万元，上年结余收入18029万元，债务转贷收入33100万元。

政府性基金预算总支出103741万元，其中：当年基金预算支出40246万元，完成年度预算88.8%，增长144.2%；调出资金58436万元；年终结余5059万元。

（三）社会保险基金预算执行情况

社会保险基金预算总收入68422万元，完成年初预算94.80%，增长11.31%，其中：当年社会保险基金预算收入38319万元，完成年初预算93.47%，增长9.65%；上年结余收入30103万元。

社会保险基金预算总支出68422万元，其中：当年社会保险预算支出36336万元，完成年初预算102.33%，增长15.84%；年终滚存结余32086万元。

（四）政府债务情况

2019年，年初全区债务余额56149万元，其中：一般债务44149万元，专项债务12000万元。新增一般性债券6360万元，新增专项债券33100万元。年末，全区地方政府债务余额95609万元，其中：一般债务50509万元，专项债务45100万元。

（五）转移支付执行情况

2019年，全年共收到上级补助资金208418万元，其中：税收返还6192万元，一般性转移支付157323万元，专项转移支付44903万元。上级补助的资金中财力性补助61797万元，已经全部统筹用于“保运转、保民生、保重点”支出。专项资金已经按照专门用途支出，未支出4764万元结转下年继续安排。    

二、落实人大预算决议有关情况

年初六届人大四次会议批准了2019年预算草案，同时也提出了要求：区人民政府及财税部门要不断培育壮大经济发展新动能，进一步增强财政实力；要健全完善厉行节约的财政运行机制，进一步强化预算支出刚性约束；要主动适应债务管理新常态，进一步防范化解政府债务风险；要深化预算改革，进一步完善预算管理。2019年，钦北区紧紧围绕区人大决议的相关要求开展工作，努力做到财政平稳安全运行。

（一）财政实力持续增强

1.资金筹措有成效。一是可用财力稳步增长。2019年，全年财政收入完成85941万元，同比增长15.23%，其中一般公共预算收入50079万元，同比增长14.24%，可用财力增加6244万元。二是大力争取上级补助资金。2019年，争取上级补助可用财力61944万元，比上年增长5%；专项资金146474万元，比上年增长7%。争取新增债券39460万元，比上年增长37%。新增政府债券重点保障了中央和自治区确定的重大公益性项目建设，确保易地扶贫、公路建设、棚户区改造等重点领域项目的开展，有效缓解财政收支压力。

2.财源建设有成效。一是落实积极财政政策。2019年，钦北区全面贯彻落实党中央、国务院、自治区人民政府和市委、市人民政府关于减税降费的决策部署，全力以赴推动辖区减税降费工作开展，切实优化营商环境，取得了较好成效，全年减税降费17800万元。二是大力扶持重点企业。2019年，钦北区全面贯彻落实中央、自治区关于做好“六稳”工作的决策部署，加强政策扶持和引导，全面调动各方面工作的积极性，千方百计稳住经济基本面，全年拨付企业扶持资金1062万元，促使重点企业纳税8483万元，扶持政策效果显著。

3.招商引资有成效。2019年，钦北区聚力支持招商引资，全年投入招商引资经费116万元，重点用于举办招商推介会经费、外出招商考察经费，全年引进投资127.5亿元。同时，钦北区致力于提高园区平台承载能力和服务配套能力。皇马工业园区基础设施建设全年投入10422万元，主要用于工业园区道路、供水管网、污水处理、土地平整、绿化亮化、生产和生活性配套等建设，招商引资服务能力持续增强。

（二）预算约束持续增强

1.大力压减一般性支出。2019年，钦北区全面落实上级财政部门关于牢固树立艰苦奋斗、过“紧日子”的思想，压缩一般性支出，把更多财力用于保工资、保运转、保基本民生，不随意扩大预算支出。全年压减一般性支出1358万元，“三公”经费35万元，有效缓解财政困难。

2.大力优化支出结构。2019年，钦北区在财力困难的情况下，通过优化支出结构，保障区委区人民政府确定的重点支出。一是全力保障工资发放。钦北区运筹帷幄，全力保障干部职工工资正常发放，全年工资性支出78000万元，保证干部队伍稳定。二是全力保障民生支出。2019年，钦北区民生支出283710万元，占一般公共预算支出87.3%。其中：社会保障和就业支出48578万元，同比增长11.38%，两万多名城乡低保对象、五百名临时救助补助对象、五千多名特困人员供养对象等特殊困难群体基本生活保障，各项社会保障能兜底。三是全力保障扶贫支出。2019年钦北区坚决贯彻落实中央关于打好“三大攻坚战”精神，全年扶贫支出10665万元（支出科目口径），同比增长8.7%，助力钦北区实现脱贫人口11846人，脱贫村11个。

3.大力盘活存量资金。一是用好存量。2019年，钦北区认真贯彻上级财政部门要求，按照“控制增量、用好存量”的原则，大力盘活历年结余结转资金，共盘活存量资金47548万元，预算约束力持续增强。二是用好预备费。2019年，钦北区共动用预备费600万元，用于非洲猪瘟疫情处置，有效控制疫情发展，预算预备费作用明显。

（三）风险防范能力持续增强

1.化解存量，加强防范。做好债务监控工作，每月3日前要求钦北区各单位登录系统上报最新债务数据，督促有债务单位按计划还款，逐步化解隐性债务存量。严禁新增政府隐性债务，防范政府债务风险。统筹资金，偿还政府债务13000多万元，维护政府良好信誉，有效防范债务风险。

2.用好增量，加快支出。2019年，钦北区通过加强项目前期申报，强化中期项目监控，采用制定新增债券使用方案，协调项目实施单位、积极推进项目建设等有效措施，确保项目建设进度和质量，提高债券资金拨付进度和使用效益，新增债券39460万元全部支出，支出进度达100%。同时，确保了新增政府性债券全部用于资本性支出。

3.公开数量，加入监督。2019年，钦北区认真贯彻执行相关规定，按时公开政府债务信息，接受社会监督。按照《中华人民共和国预算法》，钦北区财政局已在政府门户网站预决算公开平台公开政府债务信息，内容包括：钦北区2018年政府债务限额及余额情况、政府债券发行及还本付息情况。另外，钦北区使用政府债券资金的部门首次通过政务公开平台公开了新增政府债券使用信息，进一步增加了政府债务信息透明度，有效接受社会监督，防范债务风险。

（四）财政管理能力持续增强

1.推行国库支付电子化改革。根据自治区财政厅统一部署，钦北区正式启动国库集中支付电子化改革。电子支付系统已于6月17日上线，全区10个试点单位均开始使用国库集中支付电子化管理系统，大大提高了支付效率和财政资金使用效益。

2.推行预算单位财务软件。为贯彻落实国发〔2014〕63号和财会〔2017〕25号文件要求，钦北区对现有行政事业单位会计标准体系进行改革，建立预算单位财务服务平台。2019年开始，所有钦北区预算单位全部使用统一财务软件进行账务管理。钦北区财政在信息化管理方面更上一个台阶。

3. 财政投资评审有成效。2019年，钦北区完成财政投资前期评审的工程项目209个，评审范围涉及土建、市政、交通、土地开发整理及农林水等项目。工程项目送审总金额165739万元，审定总金额155465万元，核减10274万元，核减率6.2%，大大节约了财政资金，提高了财政资金的使用效率。

4.政府采购管理能力增强。2019年，钦北区认真贯彻上级下达的各项文件精神，积极探索，开拓进取，与其他财政改革协调配合，推动全区政府采购工作向前发展。全区实际采购规模23309万元，采购次数159次，节约资金557万元，资金节约率2.33%，有效地发挥了财政资金使用效益，为构建公开、公平、公正、和谐的政府采购环境作出了积极贡献。

三、部分审计查出问题整改情况

（一）关于部分农业生产发展资金未发挥效益

区财政局积极与相关单位对接，督促项目业主加快项目的实施和组织验收，并及时提交资金拨付申请，促进资金支出进度，对因自身资金不足和账务不健全而放弃实施的项目，将资金收回盘活。截至目前，已完成资金拨付291万元，结余163万元未支付的项目资金正在整改中。正在整改的项目资金具体可分为以下五种情况：一是项目已完成、正在向区人民政府申请资金使用，涉及项目2个，涉及资金8万元，预计2020年2月可以拨付到位；二是项目已完成、未向区财政局提交资金拨付申请，涉及项目2个，涉及资金18万元，区财政局将督促实施单位及时提交资金拨付申请；三是项目已完成、申请拨款资料未完善，涉及项目3个，涉及资金13万元，区财政局要求区农业农村局督促项目业主加快完善项目财务票据及账册；四是项目未实施、并自愿放弃的，涉及项目15个，涉及资金64万元，区财政局将收回盘活；五是项目正在实施，涉及项目1个，涉及资金60万元，需项目业主加快项目实施进度。

（二）关于应处置未处置国有资产

    区财政局通过走访、电话的方式向有关单位了解情况，并发函督促单位按资产处置规定对闲置资产进行处置，同时对未处置车辆情况提出了处置意见。截至目前，已有11辆公务用车上报报废处置手续到区财政局（国资办），剩余区开投公司和区工业和信息化局（原区经贸局）两辆公务用车未按规定上报处置相关材料到区国资办办理报废（处置）审批手续。为规范和加强我区行政事业单位国有资产管理，钦北区印发了《钦州市钦北区行政事业单位国有资产处置管理办法》，处置办法将进一步规范钦北区国有资产处置。

2019年我区圆满完成了各项财政收支目标，财税体制改革深入推进，预算管理制度改革取得初步成效，税制改革按中央、自治区和市部署稳步开展，事权和支出责任划分改革稳步推进，财政管理逐步规范。

2019年全区财政虽然较好地完成了各项目标，但财政运行中也面临一些突出矛盾和问题，集中体现在：地方财政收入规模小，引进企业成本大，企业产生地方税收少，可用财力低；保工资、保运转，保基本民生支出，完善基本设施建设资金等刚性支出的需要不断加大，财政收入低速增长与支出刚性快速增长矛盾突出，预算平衡难度较大；土地出让工作推进慢，没有完成全年预算目标；部分项目预算支出执行进度较慢，部分预算单位财政资金使用效益不高。我们将高度重视这些问题，采取切实有效措施，努力加以解决。

由于决算尚未完成，现报告的全区年度预算执行情况与实际执行情况相比会有一些出入。决算编制完成后，再按照《中华人民共和国预算法》和《广西壮族自治区预算监督条例》的有关规定，报区人大常委会审议。

四、2020年预算草案

    编制思想：2020年是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年。财政工作要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会以及中央经济工作会议精神，紧扣全面建成小康社会目标任务，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持以供给侧结构性改革为主线，坚持以改革开放为动力，推动高质量发展，坚决打赢三大攻坚战，全面做好“六稳”工作，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定。积极的财政政策要大力提质增效，更加注重结构调整，巩固和拓展减税降费成效；认真贯彻“以收定支”原则，加大优化财政支出结构力度，坚持政府过紧日子，切实做到有保有压；用好地方政府专项债券，规范地方政府举债融资行为，防范化解地方政府隐性债务风险；深化财税体制改革，加快建立完善现代财政制度，促进经济社会持续健康发展，确保全面建成小康社会和“十三五”规划圆满收官，得到人民认可、经得起历史检验。

（一）2020年一般公共预算草案

1.收入预算安排情况。2020年一般公共预算总收入安排306098万元，其中：一般公共预算收入51503万元，上级补助收入150119万元，调入资金93323万元，2019年结转到2020年继续使用的各项专款收入4764万元，动用预算稳定调节金6389万元。

2020年一般公共预算收入预计51503万元，其中：税收收入34183万元，同比增长3.75%；非税收入17320万元，同比增长1.09%。

2.支出预算安排情况。2020年一般公共预算总支出安排306098万元，其中：一般公共预算支出303051万元，上解上级支出3047万元。

（1）支出科目情况。一般公共服务支出24691万元；国防支出352万元；公共安全支出6779万元；教育支出87500万元；科学技术支出341万元；文化旅游体育与传媒支出1312万元；社会保障和就业支出48876万元；卫生健康支出44650万元；节能环保支出761万元；城乡社区支出6089万元；农林水支出26453万元；交通运输支出3178万元；资源勘探信息等支出5833万元；商业服务业等支出166万元；自然资源海洋气象等支出622万元；住房保障支出4050万元；粮油物资储备支出14万元；灾害及应急管理支出1188万元；预备费3200万元；其他支出35079万元；债务付息支出1917万元。

（2）预备费安排情况。2020年预备费安排3200万元，用于预算执行过程的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。新冠肺炎疫情防控经费等突发事件支出主要从预备费列支。截至3月底已动支预备费770万元。

   （3）一般公共预算“三公”经费安排情况。钦北区2020年一般公共预算安排“三公”经费支出360万元，较上年一般公共预算“三公”经费预算数622万元减少262万元，同比下降42.12%，其中：因公出国（境）经费支出0万元；公务接待费支出248万元，较上年269万元减少21万元，同比下降0.08%；公务用车运行维护费64万元，较上年353万元减少289万元，同比下降81.87%，下降较大原因是经济科目统计口径变化，车队属于事业单位，所支出的公务车运行维护费288万元不列入“公务车运行维护费”转列“商品和服务支出”；公务用车购置费48万元，同比增加100%，原因是区纪委计划购置两台公务车。

（二）2020年政府性基金预算安排情况

政府性基金预算总收入安排100758万元，其中：当年政府性基金预算收入安排97814万元（国有土地出让收入97109万元，同比增加9195万元）。

政府性基金预算总支出安排100758万元，其中：当年政府性基金预算支出安排7435万元，同比下降60.6%；调出资金93323万元。

（三）2020年国有资本经营预算安排情况

2020年安排国有资本经营预算收入138万元，主要是预计钦州市第一饮食服务公司上缴企业利润138万元。安排国有资本经营预算支出138万元，主要用于国有企业改革改制、留守人员支出等。

（四）2020年社会保险基金预算安排情况

社会保险基金预算总收入安排74954万元。当年收入安排42868万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入19118万元；机关事业单位基本养老保险基金收入23750万元；上年结余收入32086万元。

社会保险基金预算总支出安排74954万元。当年支出安排38788万元；其中：城乡居民基本养老保险基金支出15038万元；机关事业单位基本养老保险基金支出23750万元。年终结余36166万元。

（五）政府债务情况

2020年初全区债务余额95609万元。2020年1月市人民政府下达我区第一批新增政府专项债券1500万元，此次新增债券纳入2020年政府预算。

（六）转移支付资金情况

2020年初，预计收到上级补助资金150119万元，其中：税收返还6192万元，一般性转移支付141778万元，专项转移支付2149万元。上级补助的资金中财力性补助65000万元，计划统筹用于“保运转、保民生、保重点”支出。全年上级补助资金以年末决算数据为准。

（七）预算批复前需安排的支出

由于时间节点原因，年度开始后预算批复前需要安排必要的支出，以保证人员工资发放、机构正常运转以及重点项目的开展。

五、完成全年预算目标的工作措施

做好2020年财政工作，要着重把握好四个原则：一是艰苦奋斗、勤俭节约；二是以收定支、量力而行；三是加强管理、严肃纪律；四是上下联动、齐心协力。重点是要做好以下四项工作。

（一）着力提质增效实施积极的财政政策

一是落实减税降费，提质增效实施积极的财政政策。要严格按照中央的统一部署，继续实施减税降费措施，确保减税降费加力提效，切实减轻企业负担，切实优化营商环境，助力企业轻装上阵。二是确保财政支出增长，提质增效实施积极的财政政策。通过优化支出结构，认真落实中央、自治区、市和区委区政府的重大决策部署，积极支持推进供给侧结构性改革和打好“三大攻坚战”，全力保障教育、科技等重点领域支出。加大各类资金统筹力度，现有存量资金要优先保障重大战略、重要改革和重大项目，尤其是新冠肺炎疫情防控所需经费要优先保障，全力打好防疫战。还要加强存量资产管理，努力盘活闲置资产。采取各种措施，确保财政支出稳定增长，积极的财政政策提质增效。

（二）着力兜实兜牢“三保”支出底线

一是努力完成财政收入目标，切实兜实“三保”支出底线。在做好落实减税降费工作的基础上强化收入征收管理工作，要加强企业税收入库管理，加强税务稽查，做到应收尽收，防止税收流失，确保完成年初收入预算目标。土地出让工作要早抓早落实，确保完成全年目标。二是要大力压减一般性支出，切实兜牢“三保”支出底线。年初预算安排时要大力压减一般性支出，项目支出同比压减10%，“三公”经费支出要压减3%。要加强对相关支出事项必要性、合理性的审核，不安排无实质内容的公务活动。对不该安排的支出和可建可不建的项目，一律不列入预算。严格新增资产配置管理，出台钦北区资产配置标准，所有资产配置要对标安排。想尽办法把更多财力用于保障“三保”支出。

（三）着力做好债务风险防范

一是统筹安排偿债资金，全力做好债务化解工作。要贯彻落实中央关于打好“三大攻坚战”的精神，严格按照上级要求做好债务风险防范工作，严禁新增政府隐性债务，按原有方案安排预算化解已有债务。二是要加强预算执行，做好债务监控工作。要加强各部门债务监控，按上级要求运用债务监控系统做好全区债务监控工作。全区债务情况做到每月一汇总，每月一上报。三是继续加强新增政府性债券支出工作。要做好项目库建设，推动债券申报工作向信息化、科学化发展。要做好债券前期工作和项目管理工作，确保当年新增债券年底前全部支出。要把政府性债券纳入预算，做好政府性债券信息公开工作，增加透明度，接受社会监督，降低债务风险。

（四）着力深化财政改革，提高资金使用效率

要提高财政管理水平，把有限的财力管好用好，确保财政安全平稳运行。一是全面实施预算绩效管理。按照自治区贯彻落实全面实施预算绩效管理的意见，开展钦北区预算绩效管理。严格绩效目标审核，切实提升绩效目标的科学性、合理性和规范性，未按要求设定绩效目标、绩效目标审核未通过以及未按审核意见修改的，原则不予安排预算。绩效目标设置完整性和补编等情况，纳入部门绩效考评。二是开展各项信息化建设。2020年起，按照上级要求开展国库电子支付改革，全面实现国库支付无纸化，大大节约财政运行成本，提高财政资金支出效率。推行“政采云”，实现政府采购网络备案，定点采购网上下单，大大节约政府采购成本。推行“预算项目库”管理，实现项目管理信息化，预算编制科学化。三是加强资金调度。通过增加调入资金、争取上级补助等措施，加强资金调度管理，提升库款管理水平，统筹安排好“三保”支出和各项财政支出，确保财政安全运行。

各位代表，做好各项财政工作意义重大、使命光荣。新的一年，我们将在区委的正确领导下，在区人大及其常委会的监督指导下，在区政协的大力支持下，坚定信心，锐意进取，砥砺奋进，扎实工作，不断开创财政事业新时代，确保圆满完成全年预算任务，为促进全区经济社会持续健康发展作出新的贡献！